Взаимозачет налоговая

Взаимозачёт при продаже и покупке квартиры

Подскажите, пожалуйста, имею ли я право уменьшить сумму налога, который я должна буду заплатить с продажи квартиры, если в этом же году покупаю другую квартиру, при условии, что я не работаю?

Участник программы «‎Работаю честно»

Имеете, несмотря на то, что вы не работаете, вы получили налогооблагаемый доход с продажи квартиры. При покупке максимальный размер вычета составит 2млн*13%=260 тысяч рублей. Размер вычета при продаже, который вы можете применить зависит от того, каким образом вы приобрели недвижимое имущество. Если это была возмездная сделка, вы имеете право заявить вычет в размере документально подтверждённых расходов на приобретение, если приобрели безвозмездно (наследство/дарение/приватизация), применяется стандартный налоговый вычет в размере 1 млн. рублей.

То есть, если я планирую продавать квартиру полученную по наследству и в этот же период покупать новую квартиру, то имею право воспользоваться вычетом 1 млн.+2 млн.? Если это так, могли бы Вы пожалуйста указать документ или статью налогового кодекса, где эта информация указана.
Заранее благодарю!

При продаже квартиры вы получите доход. С него платите подоходный налог. В рамках этого подоходного налога вы получаете вычет. Источник дохода, по сути, не важен (продажа имущества, заработная плата, выигрыш в лотерею). Главное — официальный налогооблагаемый доход.
Получить вычет немного больше минимального можно, добавив в декларацию траты на медицину и стоматологию вам и вашим иждивенцам, на обучение.

Взаимозачет налогового вычета при продаже-покупке квартиры

В 2018 году я собираюсь продать квартиру, которая в моей собственности находится менее 3-х лет. Сумма продажи оценивается примерно в 5 млн.р. В этот же год я хочу приобрести другую квартиру, примерно такой же стоимостью 5 млн.р.. Обе квартиры в Санкт-Петербурге. Налоговым вычетом никогда не пользовался.

1. Правильно я понимаю, что в результате такой сделки я в 2019 году должен буду уплатить подоходный налог 13% с 2 млн.р. ( 5 млн минус 1 млн вычет при продаже и минус 2 млн вычет при покупке) ?

2. Чтобы реализовать такой взаимозачет вычетов, мне достаточно в начале 2019 года просто подать в налоговую инспекцию декларацию 3НДФЛ или нужно что-то еще оформлять?

3. Имеет ли при этом значение что я являюсь гражданином РФ, имею прописку в СПб, но проживаю за границей РФ ( Германия), в РФ приезжаю коротко 2 раза в год, в РФ не работаю и НДФЛ 13% ни с кахих доходов не уплачиваю, плачу тут только налоги за недвижимость?

Алексей, раз Вы собираетесь покупать, то расставаться с Россией не намерены. Тогда все печально для Вас: налог 30% как нерезиденту с продажи, не зависимо от срока владения и НИКАКИХ вычетов!

т.е. я для налоговой я нерезидент? по каким критериям и как сменить статус на резидента?

Зависит от того, на каком основании Вы владеете своей квартирой? Если это договор купли-продажи, то по какой цене Вы приобрели имеющуюся квартиру?

да, по договору купли-продажи, квартира куплена за 4,8 млн. в 2017 г.

Рекомендовать не буду, но — в аналогичных ситуациях, если ФИО собственника не иностранные и никак не светились в налоговой как нерезидент, пока проходит вариант — продавать как резидент и немножко уплатить по ставке 13%.

Статья 11 Налогового кодекса России определяет, что налоговый резидент РФ — это физическое лицо, которое выполняет все требования налогового законодательства нашей страны. К налоговым резидентам относятся следующие категории налогоплательщиков:

граждане Российской Федерации, зарегистрированные по месту жительства или месту пребывания в нашей стране (кроме живущих постоянно за рубежом);
иностранцы, имеющие разрешение на постоянное пребывание в России (выдается работниками министерства внутренних дел);
иностранные граждане с видом на жительство в Российской Федерации;
иностранные работники, заключившие срочный трудовой договор с организацией, осуществляющей свою деятельность на территории России. Срок этого договора должен превышать 183 дня.

Читайте так же:  Кража на предприятии заявление в милицию

Взаимозачет налога

Айгуль Ануфриева

В 2018 продали квартиру, которая была в собственности 2 года. И в этом же году оформили договор долевого участия. Можно ли взаимозачет применить? Чтобы не платить налог с продажи, а зачесть его в счёт покупки в долевом? Объект сдается в 2020 году

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый день ! Взаимозачет можно применить ,если продали квартиру и купили другую в собственности! В данной ситуации ,вы должны заплатить налог,а в 2020 если оформите собственность на купленную,заявить о получении вычета
Если вы покупали проданную квартиру,то можете применить вычет по затратам на ее приобретение.

Участник программы «‎Работаю честно»

Обязанность по уплате НДФЛ у Вас возникла за налоговый период 2018.
Право на получение вычета при покупке возникнет только тогда, когда будет оформлено право собственности на объект долевого строительства, т.е. в 2020 году.
Увы, но в описанной ситуации применить «взаимозачет» невозможно.

Спасибо! А можно ли применить имущественный вычет 1 млн руб? Квартиру купили за 2500, продали за 3380. С разницы 880 должны мы заплатить налог, правильно? Вот можно ли к ним применить этот имущественный вычет?

Участник программы «‎Работаю честно»

или затраты или 1 м.р. в Вашем случае лучше «затраты».
Да, можно с нее получить 260 т.р. вычета с покупки.
В итоге выйдете в ноль, но часть права на вычет разумеется потеряете.

Участник программы «‎Работаю честно»

Айгуль,Вам можно применить вычет на сумму покупки ,это выгоднее чем 1 млн. Налог вы должны заплатить тогда 13 процентов с 880 тыс.рублей. Два вычета на сумму затрат на покупку,и еще миллион нельзя задействовать сразу. Только так или так.А вот когда получите собственность в 2020 ,то подадите на вычет с 2 млн. рублей. В случае ,если вы его еще не использовали,он дается только раз.

Мы с нее не получали возврат налога кстати. Можно ли подать декларацию на возврат налога с 2 млн (260 тыс) и декларацию на то что продали и таким образом перекрыть эти 3380-2500=880*0.13%=114 тыс. Получается, чтобы из этих 260 вычли сразу 114?

Участник программы «‎Работаю честно»

Нет Айгуль. Сначала вам нужно подать правильно заполненную декларацию в 2019 году по продаже квартиры,приложив все документы ,подтверждающие затраты на ее приобретение,заплатить налог 114 тыс.. ,а в 2020,после оформления собственности на купленную по ДДУ ,подать заявление на налоговый вычет с 2 млн.

Взаимовычет налога при продаже и покупке квартиры

Подскажите, пожалуйста, по вопросам взаимовычета налога.

В 2013 г. я купил кватиру в Санкт-Петербурге по предварительному договору купли-продажи. В 2014 г. был подписан акт приема-передачи. В феврале 2015 г. было оформлено право собственности и подписан договор-купли продажи.

Квартира оформлена в общую совместную собственность с супругой.

В 2015 и 2016 гг. я заявлял на налоговый вычет. В результате вычет был полностью выплачен мне в размере 260 тыс. рублей. Супруга на налоговый вычет не заявляла, т.к. находилась в отпуске по уходу за ребенком. По заявлению о распределении вычета, требуемому налоговой инспекцией, вычет был распределен 100% мне и 0% супруге.

В июле 2017 г. я вынужден был продать квартиру и в этом же месяце купил в Санкт-Петербурге квартиру большей площади. С момента получения права собственности (февраль 2015 г.) не прошло 3 лет. Прежняя квартира продавалась с ремонтом и мебелью и разумеется её цена при продаже была выше цены при покупке. Получается, что теперь я должен уплатить подоходный налог.

1. Можно ли сделать взаимозачет по налоговому вычету супруги, который она не получала?

2. В данный момент супруга не работает и находится в отпуске по уходу за ребенком. Дадут ли сделать взаимозачет если супруга не работает?

Налоговый взаимозачет

Иван, так называемый Вами «взаимозачет», в результате кот.уплачивать в бюджет ничего не надо, возможен лишь в случае, когда сумма налога к возврату (при покупке) будет равна или больше, чем сумма налога к уплате (при продаже).

В Вашем случае (если продаваемая квартира ранее была приобретена по безвозмездной сделке) сумма налога к уплате составила 221т.р. = (2700т.р.-1000т.р)*13%.
А сумма налога к возврату «ноль», поскольку вернуть можно только УПЛАЧЕННЫЙ налог. Налог на доходы Ваша сестра, полагаю и не платит, раз пишите, что не работает (может у нее есть др.доход какой (кроме соц.пособий?)).

Если сейчас ситуация затруднительна, реально не с чего платить, пусть Ваша сестра вместе с налоговой декларацией (за тот год, в котором возник налогооблагаемый доход с продажи) пишет в налоговую заявление об отсрочке платежа (полностью или частично), это поможет снизить сумму единовременных платежей по налогу.

Читайте так же:  Можно ли использовать материнский капитал на образование матери

При этом, впоследствии, Ваша сестра после уплаты этих сумм налога сможет вернуть уплаченный ею налог (221т.р.), заявив о предоставлении ей имущественного налогов. вычета на купленную квартиру. И тут важно не пропустить срок.

Прочитала ниже комментарии коллег и поняла, что неправильно прочла Ваш вопрос, в действительности писала свой комментарий (выше) со стойким пониманием, что продажа/покупка в Вас были в разных налоговых периодах, поэтому коммент был именно таков.

Коллеги, кот.написали Вам ниже в своих комментариях абсолютно правы!

В рамках подачи одной декларации Вы можете уменьшить сумму налога к уплате, заявив о предоставлении Вам вычета на покупку. Т.о. налог к уплате составит ноль рублей, и за Вами еще останется право на возврат сумм уплаченного в будущем налога в р-ре 39т.р. (260-221т.р.).

вот так и налоговики могли ошибочно дать Вашей сестре ответ))

Участник программы «‎Работаю честно»

для получения налогового вычета вы должна платить налоги.

Что могу сказать в этом случае,скорее всего Ваша сестра сэкономила на специалисте,который в свое время мог бы проконтролировать этот вопрос. либо спец попался с не особо глубокими знаниями в сфере недвижимости. хотя тут и знания не требуются,банальная ситуация.Следовательно вылезли последствия.Возможно выплата налога в размере 221 тыс.р,позволит ей сдвинуться с мертвой точки)В общем,Вам снова в налоговую)

Иван, в Вашем случае необходимо подать 3-НДФЛ в налоговую, автоматически взаимозачетами ничего не происходит. Очень важно правильно заполнить налоговую декларацию и тогда Вам не придется фактически платить налог. У Вас образуется прибыль с которой Вы должны платить налоги, есть возможность использовать либо вычет в размере 1 млн, либо расходы совершенные на покупку (если Вы покупали в Никольском, то договор долевки должен быть выше 1млн). Налог, который Вы должны будете заплатить можно компенсировать за счет использования вычета, предоставляемого Покупателям в размере 2 млн.

Участник программы «‎Работаю честно»

Иван, не ходите в налоговую инспекцию больше, напишите туда официальный запрос с приложением копий документов и попросите взаимозачета. Его, конечно, не дадут, но дадут грамотный совет, как заплатить минимальные налоги

Господа риэлторы! нет такого понятия в налоговой как взаимозачет! Продали квартиру, которая менее 3-х лет в собственности более чем за миллион с разницы заплатите налог 13 %, если Вы купили квартиру за 2 млн. р. и при этом работаете официально и платите подоходный налог 13%, получите льготу 260000р , но не сразу, а нужно понимать, что эта сумма будет состоять из вашего подоходного налога, который просто не будет отдаваться в бюджет. Возможно кто-то с маленькой з/п всю жизнь будет получать эти 260 000р.

В налоговую по итогам 2014 года никакие налоги платить не надо, особенно если нет лишних денег. При взаимозачете Вам государство останется еще должно от 39 000 руб. и более если закупочная стоимость Вашей первой (проданной) квартиры более 1 000 000 руб. В налоговую Вам надо подать: Декларацию (где будет указан налог к уплате), Завяление на налоговый вычет (согласно документам по новой купленной в 2014 г. квартире) и возможно заявление на взаимозачет: в каждом регионе свои ньюансы, но соответствующие шаблоны Заявлений они обязательно выдают. Только лучше, если Вы посетите свою (по адресу Вашей регистрации) налоговую, а то времени на переписку не очень много осталось — до 30.04.2015. отвечают по месяцу, годовые, квартальные отчеты заметно тормозят переписку. У меня взаимозачет провели в одно посещение налоговой, и без лишней суеты.

Вы продаете квартиру, находящуюся в Вашей собственности меньше 3 лет, а затем покупаете другую. В этом случае Вы должны уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ), а также Вы можете получить налоговый вычет при покупке (максимально 2 млн. рублей). Если обе сделки осуществлены в одном календарном году, то Вы можете просуммировать оба налоговых вычета при продаже и при покупке (2 млн.) согласно Письма Минфина России от 30 декабря 2011 № 03-04-05/1-1135.

Пример 2: (в собственности менее 3 лет) продали за 3 млн. рублей и купили другую за 4млн. Обе сделки прошли в 2012 году. Продавец вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. рублей, а также добавить налоговый вычет (2 млн.) при покупке. Тогда взаимозачет налога при продаже и покупке квартиры будет выглядеть так:

Читайте так же:  Пособия для малышей музыкальные

((3 млн. – (1млн. + 2 млн.))*13% = 0.

Пример 3: квартиру (в собственности меньше 3 лет) продали за 4 млн. рублей, в этом же календарном году покупается другая за 4млн. Имеем следующий зачет налога при продаже и покупке квартиры:

((4 млн. – (1млн. + 2 млн.))*13% = 130 тысяч рублей.

Это сумма налога, которую продавец должен будет уплатить.

Пример 4: квартира, (собственности меньше 3 лет), продали за 2 млн. рублей, и в этом же году покупается другая за 4млн. Имеем:

(2 млн. – (1 млн. +2 млн.))*13% = — 130 тысяч рублей.
Все вышесказанное справедливо при условии, что продавец-покупатель имеет право на налоговый вычет, то есть ранее не пользовался налоговым вычетом.

Как рассчитать взаимозачет налогов при продаже и покупке квартиры?

После опубликования статей о налогах при продаже квартиры и налоговых вычетах при покупке было получено много вопросов от читателей, связанных с альтернативными сделками по покупке и продаже квартир. Они спрашивают о том, как рассчитать налоги при продаже и покупке квартиры, а также возможен ли взаимозачет налогов при продаже одной и покупке второй квартиры. Ответы на эти вопросы Вы найдете в этой статье.

Другие материалы

Недвижимость как основное средство, проблемы связанные с датой начала налогового или бух. учета

С какого момента следует отражать объекты недвижимости в бухгалтерском и налоговом учете организаций — с момента подписания соответствующих первичных документов, подтверждающих передачу, приобретение, существование объекта, или с момента подачи документов на государственную регистрацию? С этими вопросами мы и попробуем разобраться в этой статье.

Налог на добавленную стоимость. Место реализации работ (услуг), связанных с недвижимостью

Как известно, платить налог с операций по реализации товаров (работ, услуг) продавец обязан только при условии, что они реализованы им на российской территории. В статье рассказывается о том, как определяется место реализации работ (услуг), связанных с недвижимостью.

Что такое рента и как ею воспользоваться?

Что делать одиноким и престарелым людям, желающим чуть больше, чем позволяет пенсия или иной скромный доход? Может быть договор ренты это то, что им нужно?

Постановление Правительства Москвы № 272-ПП от 15 июня 2012 года

Постановление Правительства города Москвы от 15 июня 2012 года № 272-ПП «О мерах по совершенствованию содержания жилых и нежилых помещений в многоквартирных домах, находящихся в собственности города Москвы или принятых от застройщика (лица обеспечивающего строительство многоквартирного дома в эксплуатацию по передаточному акту или иному документу о передаче с момента такой передачи, внесении изменений в правовые акты правительства Москвы и признании утратившими силу правовых актов города Москвы».

Постановление №44-ПП Об утверждении Положения о Департаменте жил. политики и жил. фонда Москвы

В связи с реорганизацией системы городского управления и в целях совершенствования деятельности Департамента жилищной политики и жилищного фонда города Москвы Правительство Москвы постановляет нижеследующее

Похожие статьи:

  • Признание договора страхования недействительным претензия Требование (претензия) заемщика о признании недействительным и исключении из кредитного договора условия, обязывающего заемщика заключить договор страхования, и о возмещении средств, удержанных в счет оплаты договора страхования ______________________________________ […]
  • Приложение 3 к листу 02 налог на прибыль Нужно ли заполнять приложение 3 к листу 02 декларации по налогу на прибыль? Добрый вечер!Подскажите ,пожалуйста,в статье 275.1. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, осуществляющими деятельность, связанную с использованием объектов […]
  • Гарантийное письмо требования Гарантийное письмо Гарантийное письмо – служебное письмо, содержащее обязательство или подтверждение. 1 Гарантийные письма адресуются организациям. Гарантироваться могут оплата работы, продукции, услуг, аренды, качество и сроки выполнения работы и др. В тексте […]
  • Сколько платить налог за автомобиль Налог на роскошь. Список автомобилей 2014-2019 С 01 января 2014 года, появилось новое понятие – “налог на роскошь”, в виду изменений в налоговом кодексе, при расчете транспортного налога на автомобили ценой дороже 3 млн. рублей (п.2 ст. 362 НК РФ). Как формируется […]
  • Налог с проданного наследства Налог 13% при продаже жилья полученного в наследство Помогите пожалуйста. Сейчас получаю в наследство дом, планирую продать его за 1 млн 200 т.р. и в последующем взяв ипотечный кредит купить двухкомнатную квартиру за 2 млн 500 т.р. В этой связи вопрос: 1) нужно ли […]
  • Мировой суд участок 11 советского района Мировой суд участок 11 советского района Судебный участок №11 по Октябрьскому району г.Уфы Аппарат мирового судьи Бабейкина Елена Даниловна Ибрагимова Алина Раилевна секретарь судебного заседания Северинова Ирина Вячеславовна секретарь аппарата Галиуллина Галия […]