Возврат подоходного налога на покупку квартиры в 2019 году

Оглавление:

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Граждане России, приобретая жильё в 2019 году, могут рассчитывать на получение вычета по имуществу. На него претендуют те, кто планирует покупку жилой недвижимости в предстоящем году.

Одно из важных условий, которое следует выполнить, это быть налогоплательщиком. Иначе, получить 13% назад никак нельзя.

Для оформления вычета понадобится небольшой список документов. После их подачи и проверки, деньги зачисляются на счёт клиента.

Случаются ситуации, которые можно отнести к спорным. В этом случае, нужна консультация специалиста, который подготовит бумаги и подаст их.

Размер налогового вычета

Начиная с 2013 года, в документы вносились поправки. С 2014 года они вступили в силу.

  • Существует лимит по денежному возмещению. Максимальная сумма высчитывается с 2 000 000 руб. То есть 13% — это 260 000 руб. Но, если раньше при расчёте учитывался факт покупки недвижимости, то сейчас расчёт идёт на человека. Говоря простыми словами, раньше деньги возмещались за одну оформленную квартиру, а сейчас это правило не действует. Вычет можно получать не единожды.
  • Новая редакция закона предоставляет возможность использовать возвратные средства, чтобы погасить проценты по ипотечному кредиту. Также действует ограничение по сумме – 390 000 руб. Вычет можно оформить не единожды. Плательщик, приобретая несколько квартир, по каждой из них получит вычет.

Но есть небольшие уточнения. Если недвижимость была приобретена до 2014 года, и по ней было получено возмещение, ещё раз получить его нельзя.

К слову, клиенты, приобретая недвижимость в 2019 году, должны быть готовы к тому, что возмещение части НДФЛ невозможно, если:

  • при покупке использовался материнский капитал;
  • квартира приобреталась у родственников;
  • в покупке участвовали средства работодателя человека.

Как подсчитать размер возмещения?

Чтобы правильно произвести все необходимые расчёты, следует обладать такой информацией:

  • сумма, потраченная на покупку недвижимости;
  • расходы по ремонту, если квартира продавалась без него;
  • размер выплаченных процентов по ипотечному займу;
  • сумма НДФЛ, которая пошла в бюджет.

После этого порядок действий таков.

Следует рассчитать величину возмещения:

  • Максимум, который может вернуть клиент – это 260 000 руб. Но, при условии, что к покупке не были привлечены дополнительные средства (материнский капитал и т.д.).
  • Нужно суммировать все расходы. То, что получилось умножить на ставку НДФЛ (13%). Затем сравнить полученную сумму с той, которая уже перечислена в бюджет.
  • При условии, что полученная цифра меньше перечисленной суммы, она будет доступна к возмещению. Если же она её превышает, тогда деньги вернут не сразу. Они будут приходить на счёт в течение 3 лет. Стоит отметить, что возмещение не может быть больше, чем установил закон.

При ипотечном кредитовании клиент может рассчитывать на определённую сумму, не более чем 390 000 руб. Расчёт ведётся аналогичным образом. Приобретать жильё в ипотеку получается выгоднее, так как возмещение части НДФЛ выше.

Список требуемых документов

При возмещении НДФЛ владелец недвижимости сталкивается с тем, что ему нужно собрать целый список документов и подать их в налоговую:

  • Обязательно требуется документ, подтверждающий личность. Кроме паспорта подойдёт пенсионное удостоверение, например.
  • Предоставляется соглашение о праве собственности. На каких условиях была приобретена недвижимость.
  • Все документы на квартиру.
  • Нужно обязательно иметь доказательство оплаты.
  • Индивидуальный налоговый номер.
  • С работы собственника квартиры потребуется справка, которая подтвердит размер его заработной платы.
  • Налоговая декларация, в которую вписана сумма для возмещения.
  • Письменная заявка с указанными реквизитами счёта (куда переводить бюджетные деньги).

Больше всего вопросов возникает при заполнении декларации. И всё равно в более половины случаев её приходится переделывать.

Поэтому есть специализированные фирмы, которые занимаются такими сложными ситуациями. В их компетенции не только сбор и заполнение документов, но и непосредственно подача в контролирующий орган.

Лучше всего заняться этим вопросом вначале календарного года. Потому как собственник уже будет знать обо всех своих фиксированных доходах, также уже будет посчитано возмещение.

Таким образом, покупая квартиру в 2019 году, обращаться ИФНС можно в начале 2020 года. По закону это не обязательное условие. И, если человек настроен решить вопрос в течение другого периода, он может собрать все документы, подать их.

Но нужно быть готовым к тому, что проверяться они будут дольше. А сумма к возмещению может быть меньше. С экономической точки зрения, лучше начинать процедуру на следующий год после покупки квартиры.

Возмещение можно получить через своё место работы. Для этого весь пакет документов нужно отправить в отдел бухгалтерии. После одобрения с человека не будут снимать налог.

Также есть возможность вернуть часть потраченных средств для той категории граждан, которая приобрела жильё ранее 2018 года. Для этого нужно собрать документы и подать их в начале 2019 года.

Таким образом, чтобы оформить налоговый вычет, нужно:

  • Собрать все требуемые документы. Это документы на недвижимость, справка по зарплате и налоговая декларация.
  • Подать собранный комплект документов в налоговую службу.
  • Дождаться окончания проверки.
  • После этого деньги поступят на счёт, реквизиты которого были указаны в заявке.

Вывод: Налоговый вычет на квартиру могут получить практически все собственники жилья. Но, для его получения должны соблюдаться условия. Например, нельзя, чтобы в приобретении жилья участвовал маткапитал или деньги работодателя.

Документы на возмещение рекомендуют подавать вначале года. Если человеку сложно самостоятельно провести требуемые расчёты или возникают сложности с заполнением налоговой декларации, поможет обращение к специалистам. Это узкопрофильные компании, которые не только помогают всё посчитать, но и могут подать документы.

А какую квартиру вы планируете покупать, и в каком районе? Поделитесь своим опытом в комментариях.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры в новой редакции на 2019 год

Приобретая жилую недвижимость в собственность, каждый налогоплательщик должен знать о своих правах на возможный возврат уплаченного государству налогового вычета (НДФЛ). Налоговый вычет делится на несколько видов, в нашем случае при покупке квартиры потребуется воспользоваться имущественным налоговым вычетом. Но здесь имеется ряд ограничений и условий. Чтобы разобраться в них, прочитаем вместе законодательство и уясним все тонкости о возврате подоходного налога.

Что такое имущественный налоговый вычет?

Гражданин Российской Федерации, трудоустроенного официально, обязательно уплачивает налог 13% со всех доходов. Государство дает право вернуть часть выплаченного подоходного налога покрыв расходы на покупку недвижимости, согласно статье 220 НК РФ.

Имущественный налог можно вернуть с расходов на:

  1. Приобретения любой жилой площади квартиры или комнаты, в том числе доли в них. Сюда же входят материалы и работы для отделки помещения (в случае, если квартира продавалась без отделки);
  2. Строительство или приобретения земли с целью застройки дома (доли в нем), т.е. приобретенного под ИЖС. Суда же входят: смета, покупка материалов, работа по строительству и затраты на подводку электричества, канализации, водо- и газоснабжения.
  3. Погашения процентов по ипотечному кредиту в банке или займов от ООО, ИП.

Какие изменения произошли в 2019 году?

Изменения коснулись лишь документа о праве собственности на приобретенный объект недвижимости.

Ранее таким документом было свидетельство, теперь это выписка из Единого государственного реестра (ЕГРН). Они оба являются равнозначными, просто выдача свидетельств прекращена в 2016 году.

Кто имеет право и может получить налоговый вычет

Основные условия одобрения налогового вычета:

  • наличие российского гражданства;
  • наличие дохода, который облагается 13% НДФЛ (для ИП которые платят по другой ставке, вычет не предоставляется);
  • жилая недвижимость, купленная за счет собственных средств или с привлечением кредита;

Важно! В сделке не должны присутствовать бюджетные средства от государства, а так же материнский капитал.

  • пенсионер, который кроме пенсии, получает доход (со сдачи квартиры) и платящий налог 13%;
  • гражданин, купивший жилье несовершеннолетнему ребенку, но получающий доход, с которого оплачивает 13% НДФЛ;
  • со стороны продавца не должен участвовать близкий родственник, весь перечень указан в ст. 105.1 НК РФ. Исключением служит когда продавцом является один из родителей супруга (например со стороны мужа), другой супруг (жена) может получить имущественный вычет.

Налоговым вычетом на приобретение имущества могут пользоваться:

  1. Кто платит проценты по кредиту или целевым займам, взятому и израсходованному на покупку или строительство жилого имущества, а также для перекредитования. Здесь нужно запастись документами, доказывающими совершенную сделку и расходы. В пакете документов должны быть выписки из банка, доказывающие уплату процентов.
  2. Покупая участок для постройки дома, помните, что имущественный вычет по праву получите только после того, как он будет построен. Но этого не достаточно, обязательна должна пройти регистрация в Росреестре. После этого необходимо с пакетом документов обратиться в ФНС.
  3. Купленная жилплощадь (доля) в многоквартирном доме в период строительства, подтверждает право для применения вычета документами: передаточный акт и доказывающие то, какие и в каком объеме средства задействованы.

Сколько можно получить

Статья 220 НК РФ обозначает, каким размером может быть вычет, когда приобретена в собственность жилая площадь. Это фактические расходы, не превышающие 2 миллионов рублей. Если сделка состоялась после 01.01.2014 года, в этой сумме могут участвовать не один объект, а несколько, пока не будет исчерпан установленный лимит (2 млн. руб.). Путем простого подсчета (13% от лимита) получаем, что вернуть в свой кошелек из бюджета уплаченный налог можно не больше 260 тыс. рублей.

Для расходов на строительство и покупки жилья и земли, при уплате процентов по целевым кредитам (ипотеки) или займам максимальной суммой будет 3 миллиона рублей.

Сроков обращения с целью реализовать свое имущественное право и требовать вернуть излишне уплаченный налог в бюджет не содержится в законодательных актах. Однако, согласно пункта 7 статьи 78 Налогового кодекса, существует правило подачи заявлений о зачете и возврате таких сумм. Срок по нему составляет три года со дня уплаты. Поэтому налоговая служба относительно вычета также придерживаются позиции. То есть вернуть НДФЛ можно в отношении тех доходов, которые получены не ранее чем за три года, предшествующих обращению.

Читайте так же:  Договор купли-продажи недвижимого имущества с обременением образец

Случается, что жилье приобретено в тот год, когда у человека не было официальной заработной платы, облагаемой 13%. Тогда подать документы на вычет можно позже, с появлением доходов. Срок тут не ограничен.

Когда отказывают в получении вычета при покупке жилья

  1. Покупка жилья производилась за счёт средств материнского (семейного) капитала, бюджетных средств;
  2. Сделка купли-продажи заключена с родственниками, женой (мужем) и т. д. (ст. 105.1 НК РФ).

Можно ли получить налоговый вычет при покупке квартиры у родственников?

Документы для вычета

Давайте разберемся, какие нужны документы для возврата налогового вычета при покупке квартиры:

  • удостоверение личности (паспорт) и ИНН;
  • договор купли-продажи или иной, чем доказать приобретение;
  • выписка из ЕГРН или свидетельство;
  • документы, согласно которым произведена уплата средств, а также доказаны расходы на строительство;
  • договор кредита, заключенный в банке и справка, выдаваемая по форме банка, об уплаченных процентах;
  • если удобнее получить вычет через органы ФНС, то потребуется справка о полученных доходах форме 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия работодателя.

Точный перечень следует уточнять в своем территориальном органе ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Самым распространенным способом покупки жилья является сделка с привлечением ипотечного кредита. По процентам также может быть предоставлен налоговый вычет.

Это расходы на их фактическую уплату по банковскому договору, не превышающие 3 000 000 рублей.

Здесь всего два условия:

  • жилая площадь на заемные средства приобретено на территории России,
  • средства использованы по целевому назначению (совершена сделка по покупке квартиры, дома, земли потрачены на строительство).

Процесс получения вычета

После сбора всех документов, по которым возможно получить налоговый вычет, следует выбрать способ получения:

Через налоговый орган

Имущественный вычет можно получить только после завершения года, когда право возникло.

2. Получаем справку по форме 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы за год.

3. Сделать копии документов подтверждающих право на квартиру или дом:

4. Сделать копии документов подтверждающие расходы при покупке квартиры (банковские выписки, квитанции). В случаи кредита подготовить справку с банка об уплаченных процентах.

5. Если квартира была приобретена в общей совместной собственности, то потребуется копия свидетельства о браке и соглашение о распределении имущественного вычета между супругами — скачать образец.

6. Одновременно с декларацией 3-НДФЛ подается пакет документов и заявление о подтверждении права на имущественный налоговый вычет.

Через работодателя

В этом случае оформляют, если нужно получить налоговый вычет в тот же год, когда купили жилье.

  1. Для этого нужно получить в налоговой службе уведомление, которое передать работодателю.
  2. Предоставить пакет документов с письменным заявлением лично или через электронный сервис ФНС «Личный кабинет плательщика».
  3. Через 30 дней получить уведомление в налоговой.
  4. Затем предоставьте его на работу с заявлением произвольной формы, и бухгалтерия не будет вычитать у вас НДФЛ с зарплаты.

Случаи получения всей суммы налога (260 тыс. рублей) в один год очень редки, поэтому предусмотрен перенос остатка имущественного вычета на следующие периоды (пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Чтобы и дальше его использовать, потребуется получить в налоговом органе снова уведомление и предоставить работодателю.

Срок предоставления не оговаривается отдельно, но существует общее правило подачи деклараций – до 30 апреля года, который идет за годом получения дохода и появлением права на вычет.

Есть несколько способов подачи декларации, выберите для себя наиболее удобный:

  • лично или через представителя,
  • почтовым отправлением,
  • через электронные сервисы (gosusiugi.ru или сайт ФНС).

Предоставленные документы подвергаются налоговым органом проверке, на которую отводится срок 4 месяца. По истечении этого срока он направляет налогоплательщику сообщение о положительном решении или отказе.

Если принято положительное решение, следует снова обратиться в налоговый орган с заявлением и указать реквизиты счета для перечисления налогового вычета. В течение месяца они будут зачислены на указанный счет. Такое заявление можно приложить к пакету документов, подаваемых с декларацией. В этом случае следует дождаться камеральной проверки, срока зачисления суммы проверить счет.

Калькулятор Налогового вычета, рассчитать онлайн

Видео: Имущественный вычет при покупке недвижимости в 2019 году

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас по горячей линии или напишите консультанту.

+7 (812) 565-33-84 (Санкт-Петербург)

Максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры

maksimalnyy_vychet.jpg

Похожие публикации

Возврат подоходного налога при покупке квартиры осуществляется через применение имущественного налогового вычета. Заявить о своем праве на возмещение части стоимости приобретенного жилья может каждый гражданин РФ, но при условии, что он является собственником и у него имеются официальные доходы, облагаемые НДФЛ. Дополнительно можно инициировать компенсацию части средств, потраченных на участие в программе ипотечного кредитования.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры (2018)

Для каждого налогоплательщика устанавливается лимит по возмещению налоговых платежей, который доступен при покупке недвижимости. Воспользоваться правом на вычет нельзя, если:

  • общая сумма лимита была исчерпана;
  • физическое лицо обращалось за компенсацией НДФЛ до 2014 года;
  • имущество было выкуплено у взаимозависимого лица (близкого родственника);
  • препятствием может стать участие работодателя в оформлении сделки (если он выступал плательщиком средств).

Давность возврата подоходного налога при покупке квартиры законодательно не регламентирована. Налоговым правом оговаривается период, за который можно заявить об официальных доходах для возврата уплаченного НДФЛ – отчисления по налогу учитываются только за три года, предшествующие году подачи заявления на возмещение. К примеру, квартира куплена в 2015 году, заявление на возврат НДФЛ подано в 2019 году. Заявитель может задекларировать доходы и суммы налога только за период с 2016 по 2018 год.

Возврат подоходного налога за квартиру может реализовываться неограниченное количество раз, но только в пределах выделенного лимита. Исключение, если имущество было приобретено до 2014 года — на тот момент действовало правило однократного возмещения с привязкой к единственному объекту недвижимости.

Однако есть один нюанс, и на него надо обязательно обратить внимание.

Если налогоплательщик получал налоговый вычет по подоходному налогу при покупке квартиры до того, как в силу вступил Налоговый кодекс РФ (т.е. до 01.01.2001 г.), правило однократности вычета не действует. В этом случае вы имеете право и на получение вычета по НДФЛ при покупке другого жилья после 01.01.2001 г.

Право на повторный вычет подтверждает и Минфин РФ в своем письме от 04.03.2015 г. № 03-04-05/11195. Как сказано в этом разъяснении, использование вычета, предусмотренного ранее действовавшим законом «О подоходном налоге с физлиц» от 07.12.1991 № 1998-1 (пп. «в» п. 6 ст. 3), не является основанием для отказа в предоставлении вычета по НДФЛ, предусмотренного пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ.

Такой же позиции придерживается и Конституционный Суд РФ (определение КС РФ от 23.06.2016 № 1191-О), признавший, что имущественный налоговый вычет, предусмотренный при покупке квартиры статьей 220 НК РФ, не может рассматриваться как повторный, если ранее налогоплательщику предоставлялось право вычета при покупке жилья согласно ст. 3 закона от 07.12.1991 № 1998-1.

Но при этом следует помнить, и это тоже подтверждает КС РФ в вышеуказанном определении, что если ваш вычет «разделился» на два периода, и частично вы его получили до 2001 года, а частично уже при действии НК РФ, получить вычет повторно вам уже не удастся, несмотря на то, что жилье было приобретено в 90-х.

Налоговая возврат подоходного налога при покупке квартиры осуществляет только с момента фактического обращения гражданина за вычетом. Право на применение льготы возникает в день, когда владелец жилья зарегистрировал недвижимость на свое имя.

Как возвратить подоходный налог при покупке квартиры с частичным погашением стоимости жилья маткапиталом? При определении стоимости квартиры необходимо вычесть из уплаченной цены размер субсидии, это пособие не учитывается в расчете вычета.

Если человек в 2015 году купил квартиру, заявил вычет по вложенной сумме, и у него осталась часть лимита, то он может воспользоваться остатком позже. Но возврат подоходного при покупке 2 квартиры будет доступен гражданину только в пределах остатка по лимиту. Алгоритм действий при единственном владельце недвижимости всегда идентичен.

Если заявляется возврат подоходного налога, доля в квартире при оформлении совместной собственности позволяет супругам перераспределить налоговую льготу – оба могут в равной степени воспользоваться вычетом или вся сумма льготы будет отнесена на одного из них, а у второго лимит будет сохранен для следующих приобретений. Норма подтверждается письмом Минфина от 08.04.2015 г. № 03-04-05/19849 и письмом ФНС от 15.01.2013 г. под № ЕД-3-3/[email protected]

Налогоплательщикам нужно учитывать положение, по которому налоговые органы уполномочиваются без проведения проверок, через суд взыскивать суммы НДФЛ, заявленные ранее к возврату, если выяснится незаконное или ошибочное оформление имущественного вычета. Разъяснения приведены в письме ФНС от 04.04.2017 г. под № СА-4-7/[email protected]

Максимальный возврат подоходного налога при покупке квартиры

Предельная величина по вычету при приобретении жилой недвижимости равна 2 млн руб. Это сумма, с которой производится расчет подлежащего возмещению подоходного налога. Ставка налога для расчетов равна 13%, нетрудно рассчитать, сколько возвращают подоходный налог при покупке квартиры – 260 тыс. руб. Лимит вычисляется перемножением предела вычета и ставки по налогу (2 млн х 13%).

На увеличение суммы компенсации можно рассчитывать при покупке жилья в ипотеку – по ипотечным процентным платежам величина вычета ограничена 3 млн руб. Сумма возмещения за счет обслуживания кредита возрастает на 390 тыс. руб. (3 млн х 13%). Общий подоходный налог с купли квартиры при заявлении компенсации может быть равен 650 тыс. руб. (260 тыс. + 390 тыс.).

Если воспользоваться всей суммой за один год не позволит уровень доходов, то вычет переносится на следующий год. Обращаться за компенсацией придется в каждом новом отчетном периоде, указывая в заявлении не первоначальную сумму к возмещению, а ее остаток.

Пример

В 2017 году гражданка Соловьева Н.И. купила квартиру, возврат подоходного налога она заявила в начале 2018 года. Сумма сделки купли-продажи составила 3,35 млн руб., кредит не оформлялся. Декларация подана за 2017 год, общая сумма доходов в ней показана в размере 575 680 руб. Алгоритм расчетов:

  • при сопоставлении предел вычета оказался ниже объема фактически потраченных средств на 1 350 000 руб. (3 350 000 – 2 000 000);
  • сумма превышения в расчет не берется, Соловьева Н.И. может претендовать на максимальный размер вычета – 2 000 000 руб.;
  • вернуть подоходный налог за покупку квартиры гражданка сможет в итоговой сумме 260 тыс. руб., но не сразу, а за несколько лет из-за недостаточного уровня дохода;
  • в 2018 году за предшествующий год возмещение будет предоставлено в сумме 74 838 руб. (575 680 х 13%);
  • остаток возмещения, переходящий на 2019 и следующие годы, составляет 185 162 руб. (260 000 – 74 838).

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры в следующем году будет аналогичным – подается заявление с приложенной к нему декларацией, выписками, справками и платежной документацией. Декларация формируется по итогам предыдущего года. Например, в 2018 году Соловьева Н.И. заработает 1 354 268 руб. Возмещение будет получено в размере 176 055 руб. (1 354 268 х 13%). Остаток вычета, переходящий на 2019 год, равен 9107 руб. (185 162 – 176 055).

Читайте так же:  Уголовный кодекс рф взятки

Возврат подоходного налога: за какой период

Вопрос, с которым приходится разбираться новоиспеченным собственникам жилья для возврата подоходного налога, – до какого числа можно подать документы на вычет в ИФНС?

Так вот. Если вы будете подавать декларацию по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]​) и иные бумаги именно для целей возврата налога, то направить в инспекцию комплект документов вы можете в любой момент после того, как приобрели жилье. Только нужно учитывать, что налог может быть возвращен не позднее чем, через 3 года с момента его уплаты (п. 7 ст. 78 НК РФ). То есть если говорить о том, какой подоходный налог можно вернуть, то это НДФЛ, уплаченный с ваших доходов по ставке 13%, за прошедшие 3 года. Иными словами, если квартира была куплена, например, в 2015 году, вернуть налог в 2019 году можно за период 2016-2018 гг. В этом случае в ИФНС нужно направить декларации по форме 3-НДФЛ отдельно за каждый год указанного периода.

Если же в декларации вы отразите доход, с которого должны заплатить НДФЛ (например, потому что получали доходы от сдачи в аренду помещения), и одновременно с этим заявите вычет, то подать 3-НДФЛ нужно будет в срок не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Так, 3-НДФЛ за 2018 год нужно представить не позднее 30.04.2019.

Сколько раз можно вернуть подоходный налог при покупке жилья

В некоторых случаях – несколько раз, точнее за несколько лет. При предоставлении физлицу имущественного вычета действует следующее правило: если доходов одного года не хватило для использования вычета в полном объеме, остаток вычета переносится на будущие периоды (п. 9 ст. 220 НК РФ). Поясним на примере.

Пример. Кузнецов П.С. в 2018 году купил квартиру за 3,5 млн руб. Его доходы в 2018 году составили 800 тыс. руб. В 2019 году он заявил имущественный вычет в связи с приобретением жилья по доходам 2018 года. Ранее своим правом на вычет Кузнецов П.С. никогда не пользовался. Максимальная сумма вычета, на которую он может претендовать, – 2 млн руб. Соответственно, по доходам 2018 года ему будет предоставлен вычет в размере 800 тыс. руб., а остаток вычета в сумме 1,2 млн руб. (2 млн руб. – 800 тыс. руб.) он сможет получить по доходам 2019 года и следующих лет.

Кстати, если вы приобрели квартиру стоимостью менее 2 млн руб. в 2014 году или позднее, то впоследствии сможете добрать вычет, если купите еще одно жилье.

Возврат подоходного налога пенсионером 2016

У большинства неработающих пенсионеров нет доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Ведь с пенсии НДФЛ не удерживается (п. 2 ст. 217 НК РФ). А в отсутствие доходов, облагаемых 13%-ным НДФЛ, вычет получить нельзя. Но возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером все же возможен.

В НК предусмотрено исключение для тех, кто приобрел жилье будучи уже на пенсии, или не успел полностью использовать имущественный вычет и вышел на пенсию. Вернуть подоходный налог пенсионеру можно за 3 года, предшествующих году, в котором образовался остаток вычета или когда было куплено жилье (п. 10 ст. 220 НК РФ).

Пример. Смирнов Н.Н. приобрел квартиру в 2018 году и через месяц вышел на пенсию. Поскольку в 2015-2017 гг. он работал и получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, за эти годы он может заявить имущественный вычет в связи с покупкой жилья. При этом предполагается такое же заполнение деклараций 3-НДФЛ пенсионером за эти годы и представление документов в ИФНС, как и обычным собственником, не являющимся пенсионером.

Как получить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году – правила оформления

Налоговое законодательство России предусматривает возможность получения имущественного вычета из НДФЛ, в случае, если в конкретном году гражданин приобрел дом или квартиру. В итоге новый собственник недвижимости получает возможность вернуть себе до 13% цены жилого объекта. Это правило затрагивает только граждан, имеющих официальную занятость и регулярно вносящих в казну подоходный налог.

Об особенностях расчета и получения вычета из налога при покупке квартиры в 2019 году пойдет речь ниже.

Решите Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 доб. 882.

Консультация бесплатна!

На какой вычет можно рассчитывать?

После приобретения квартиры гражданином право его собственности на объект проходит государственную регистрацию. С этого момента и начинает действовать налоговый вычет. Возврат средств может осуществляться три года после совершения покупки. Так, если квартира была приобретена в 2019 году, то налоговый вычет будет распространяться на 2019,2020 и 2021 годы.

Рассчитывать на вычет могут только лица, регулярно уплачивающие НДФЛ в казну. Если гражданин в течение года потерял работу, то за пропущенные месяцы вычет начисляться не будет.

Сумма возвращаемых гражданину средств составляет 13% от стоимости недвижимого жилого объекта. При этом суммарный вычет не должен оказаться более:

  • 2 000 000 рублей в общем случае;
  • 3 000 000 рублей, в ситуации, когда собственник погашает ипотеку, привлеченную на приобретение жилья.

Пример. Петров А.П. приобрел в 2019 году квартиру за 2,8 миллионов рублей. Имея официальное место работы, он может рассчитывать на налоговый вычет в размере 2 000 000 рублей. В итоге, возвращаемая ему сумма составит 2*13% = 0,26 млн. руб.

Получается, что приобретая жилье, гражданин может вернуть себе до 260 тысяч рублей НДФЛ, которые либо напрямую передаются ему на руки, либо зачисляются в счет будущих выплат подоходного налога.

Порядок получения вычета

Имущественный вычет не оформляется автоматически после того, как лицо приобрело квартиру. Для оформления и получения льготы новому собственнику жилья придется собрать и передать в налоговую службу внушительный пакет бумаг, а именно:

  • Документ 3-НДФЛ и реестр подтверждающих бумаг, которые удостоверят налоговые органы в факте совершения сделки с квартирой;
  • Паспорта и свидетельства о рождении всех новых собственников квартиры, как в оригинале, так и копии;
  • Договор о покупке квартиры или его заверенная в нотариальной конторе копия;
  • Справка о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ.

Если жилье было куплено супругами в совместную собственность, то к пакету справок придется приложить и свидетельство о браке.

Прямо в отделении ИФНС потребуется написать по установленной форме заявление, на основании которого будет осуществлен возврат. Его также можно скачать на официальном ресурсе налоговой службы и оформить заранее.

Все бумаги, подтверждающие право на возврат налога по факту приобретения квартиры могут быть переданы в налоговые органы лично или отправлены через почтовое отделение заказным письмом. После этого специалисты ИФНС рассматривают все представленные заявителем справки. Время принятия решения составляет:

  • Три месяца – на рассмотрение документов;
  • Один месяц – на возврат налога.

На деле, если налогоплательщик представил не все справки или неверно заполнил документы, то ему придется ожидать ответа 4-6 месяцев.

При подаче документов на причитающийся вычет важно учесть и установленные законом сроки: если квартира была приобретена в текущем году, то бумаги должны быть отправлены в ИФНС не позднее 30 апреля следующего года.

Следует помнить, что вернуть часть НДФЛ можно и через работодателя, написав официальное заявление в бухгалтерию. В этом случае вопросы сбора бумаг и их корректного представления в налоговую службу будет курировать бухгалтерия организации, в которой работает налогоплательщик.

Таким образом, приобретение квартиры оборачивается для плательщиков НДФЛ возможностью возврата до 260 тысяч рублей подоходного налога. Право на вычет начинается с момента государственной регистрации сделки с недвижимостью. Собственнику остается только собрать необходимые бумаги и передать их в ИФНС или же просто доверить решение этого вопроса бухгалтерии работодателя. В 2019 году максимальный размер вычета имущественного характера установлен на уровне 2 миллионов рублей.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как
решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:
8 (800) 500-27-29 доб. 882.

Консультация бесплатна!

Имущественный налоговый вычет в 2019 году

Читайте про изменения в порядке предоставления и получения имущественного налогового вычета по НДФЛ в 2019 году. Статья написана с учетом последних изменений и разъяснений чиновников.

Главные новости февраля для бухгалтера

Имущественный вычет в 2019 году при продаже имущества

Работники компании — физические лица имеют право на имущественный налоговый вычет при продаже имущества.

Кому полагается вычет

Главная отправная точка — год приобретения имущества, которое продал человек: до 01.01.2016 года или после. В отношении объектов, оформленных в собственность после 1 января 2016 году, действуют новые нормы. В отношении проданного имущества, право собственности на которое возникло в 2015 году либо ранее (например, в 2014-ом), – правила старые.

Так, для объектов, приобретенных до 01.01.2016, минимальный срок владения – три года. То есть после трех лет владения налог платить не нужно и декларацию по НДФЛ при продаже имущества составлять и подавать в ИФНС вообще не надо. В 2019 году как раз по всем объектам, купленным до 1 января 2016 года, наступает ровно три года. Поэтому вычет при продаже имущества в 2019 году актуален лишь по объектам, купленным в 2016 году либо позже — в 2017 или 2018 году.

Если реализация имела место в 2018 году, то тут нужно внимательно посмотреть на год приобретения имущества. И правильно установить, на какой лимит ориентироваться — 3 (три) года или 5 (пять) лет, потому как по «новым» объектам установлены разные «планки». Подробнее об этом — далее.

Вычет в 2019 году при продаже имущества: когда понадобится

Необходимость платить НДФЛ с продажи зависит от того, сколько лет вы владели проданным имуществом (напомним, мы говорим сугубо об объектах, приобретенных после 01.01.2016). Законом установлено два временных лимита: 5 лет и более и 3 года и более.

Так вот в 2019 году ни по одному объекту, купленному в 2016 году и позже, 5 лет еще не вышло.

«Планка» в 3 года установлена для всех движимых объектов, которые налогоплательщик продал. В 2019 году уже есть вероятность, что 3 года истекло, например, по авто, поэтому внимательно просчитайте сроки.

В случае с недвижимостью ориентируйтесь на 3 года, если проданный актив был получен:

  • в порядке наследства;
  • как подарок от члена семьи либо близкого родственника;
  • в ходе приватизации;
  • при передаче имущества по договору пожизненного содержания с иждивением (то есть когда налогоплательщик в договоре ренты — ее плательщик).

По общему правилу, как вы уже поняли, для недвижимости действует временной лимит в 5 (пять) лет. И лишь в 2021 году может наступить то время, когда налог конкретно с вашего недвижимого имущества платить не придется. Если, конечно, чиновники не примут изменения. По объектам, взятым в собственность до 01.01.2016, установленный лимит в 3 (три) года истекает край в 2018 году. Значит, отчитываться по «старым» объектам налогоплательщики будут последний раз в 2019 году.

Читайте так же:  Германо-советский договор о ненападении

Пока у вас есть обязанность платить налог, в случае продажи имущества пользуйтесь соответствующим налоговым вычетом либо альтернативным вариантом. А именно — уменьшайте полученные от продажи доходы на фактически произведенные и подтвержденные документально расходы. Смотрите и выбирайте то, что выгоднее в вашем конкретном случае. Как понять, что лучше — узнаете, продолжив чтение нашей статьи.

Вычет при продаже имущества vs учет расходов

Доходы от продажи жилой недвижимости (домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков), а также земли можно уменьшить на сумму максимум 1 млн. руб. Поступления от продажи иной недвижимости, а также «движимости» (допустим, авто) – на сумму не более 250 тыс. руб.

Как-либо подтверждать величину, объявленную к возмещению, не требуется. При этом если доход у вас меньше, чем 1 млн. руб. (250 тыс. руб.), то и размер возмещения будет меньше установленного лимита. Скажем, продали комнату за 600 тыс. руб. Значит, и размер вычета составит 600 тыс. руб.

Если продажа принесла намного больше, чем 1 млн. руб. (250 тыс. руб.), и расходы на покупку этого имущества столь же высоки, то выгоднее уменьшить доходы на сумму произведенных расходов. Так вы больше сэкономите на уплате налога. Конечно, такой способ доступен лишь при наличии необходимых подтверждающих документов на покупку ныне проданного объекта.

Вычет при продаже имущества в 2019 году: как получить

Возмещение / возврат НДФЛ в связи с продажей объектов предоставляет только налоговая инспекция по местожительству налогоплательщика — физлица. К работодателю за этим не ходят.

Обращаться в ИФНС следует по итогам года, когда имущество было продано. Для этого нужно оформить декларацию по форме 3-НДФЛ за соответствующий год и подать ее в инспекцию до 30 апреля включительно.

Так, по имуществу, проданному в 2019 году, нужно будет отчитаться не позднее 30 апреля 2020 года.

В 2019 году до 30 апреля включительно налоговики ждут декларации по квартирам, домам, авто, проданным в 2018 году.

Вычет в 2019 году при покупке имущества

Вычет можно получить не только при продаже, но и покупке имущества.

Кому положен вычет

Если в 2019 году либо — в зависимости от ситуации — за более ранние годы у вас есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, вы имеете право на вычет при покупке недвижимости. В качестве указанных доходов обычно выступает заработная плата. Но это могут быть и вознаграждения по ГПД (гонорары). А вот дивиденды, хоть они и облагаются по тарифу 13%, корректировать на вычеты нельзя. И неофициальное трудоустройство автоматически лишает вас права на всякие льготы по НДФЛ.

Помимо подходящих доходов нужны документы на покупку. То есть документальное подтверждение расходов на приобретение дома, квартиры, комнаты, в том числе подтверждение права собственности.

В ряде случае воспользоваться вычетом на покупку не получится. В частности, когда вы приобрели жилье у члена своей семьи – родителя или супруга. Либо у своего руководителя (подп. 10 и 11 п. 2 ст. 105.1 НК). Или купили гараж – такой объект попросту не поименован в разрешенном для вычетов перечне имущества (подп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 НК).

Если до 1 января 2014 года вы уже успели применить налоговый вычет на покупку (пусть и не в полном размере), то по общему правилу, права заявлять его у вас уже нет. Если объект вы приобрели до 1 января 2014 года, а хотите заявить возмещение только сейчас, то вы можете использовать его только по одному объекту.

Сколько налога можно вернуть за покупку недвижимости

Размер вычета устанавливается в отношении человека, а не количества объектов жилья. При этом предоставляется льгота раз в жизни. Максимально возможная сумма — 2 млн. руб. Использовать ее можно по нескольким объектам, купленным после 01.01.2014. Либо по одному, купленному до указанной даты.

К примеру, в 2019 году вы купили комнату за 700 тыс. руб. Значит, остаток в 1 млн. 300 тыс. руб. вы сможете использовать в отношении другого объекта жилья в дальнейшем. И так – пока не выберете всю сумму. Про эти позитивные изменения в Налоговом кодексе многие еще забывают или трактуют неверно.

Если вы купили дорогостоящее жилье – например, квартиру за 4 млн. 600 тыс. руб., одного такого объекта хватит, чтобы использовать весь лимит полностью.

При желании получить вычет по дому, купленному в 2013 году за 1500 тыс. руб., реализуете свое право не полностью. Остаток в 500 тыс. руб. применить к другому объекту уже не получится, так как многоразовый вычет возможен лишь по активам, приобретенным после 01.01.2014. А по жилью до 2014 года применяются старые правила (письмо Минфина России от 09.08.2013 № 03-04-05/32324).

Обратите внимание: вернуть вы сможете не указанные 2 (два) миллиона, а лишь максимум 13% с них. То есть 260 000 руб. — это потолок. При этом вы должны иметь соответствующий доход. Если квартира куплена по ипотеке и вы платите проценты, тогда отдельно можно возместить подоходный по уплаченным банку процентам. Но это уже предмет отдельного разговора.

Вычет при покупке имущества в 2019 году: как получить

Вычет в связи с покупкой (созданием) жилья либо земли можно получить в любое время в ИФНС за три последних года или у работодателя за этот текущий год. Вариант выбирает сам налогоплательщик исходя из того, что ему удобнее и доступно. Чем руководствоваться? Выбрать помогут наши следующие разъяснения возможных плюсов и минусов каждого способа.

Вариант первый. Идем только в ИФНС. Вариант с обращением непосредственно в налоговую очень удобен, когда вы хотите вернуть сразу большую сумму. Оптом, так сказать. Ведь налоговая возвращает налог только по окончании года, в котором были получены доходы, на которые обращается вычет. Основание — декларация 3-НДФЛ с приложением справки 2-НДФЛ за заявляемый год плюс документы, подтверждающие покупку. При этом документы можно подать хоть 30 декабря.

Например, если вы купили квартиру в 2018 году, то делать вычет по ней можно лишь по окончании 2018 года в 2019 году в любом месяце. Но можно отложить вплоть до 31 декабря 2021 года.

Или человек купил квартиру в 2017 году. Значит, в 2019 году можно подать декларации за 2017 и 2018 год. За 2016 год подавать отчетность нет оснований, так как квартира была куплена только годом позже. Значит, за 2016 год права на возмещение нет.

Если квартира куплена в 2014 году, а налог по покупке человек еще не возвращал, то расклад следующий. Если он решит подавать 3-НДФЛ в 2019 году, то сделать он это может за 2016, 2017 и 2018 год. 2014 и 2015 годы уже потеряны для целей оформления льготы. Будет обидно, жалко, если именно в эти потерянные года были хорошие доходы и соответственно с них платился хороший подоходный.

С ИФНС вариант рекомендован также тем, кто так или иначе будет подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Например, в связи с продажей какого-либо личного имущества и обязанностью отчитаться. Например, когда гражданин продает свой автомобиль, купленный всего лишь год назад. Только тут срок не резиновый. Дедлайн строгий — 30 апреля по итогам отчетного года. То есть года, в котором совершена сделка, по которой вы обязаны отчитаться.

Вариант второй. Идем к работодателю. Компания ничего напрямую специально не выплачивает. Бухгалтер просто удерживает с вас меньше налога в текущем режиме. Это значит, что вычет как бы растечется по всему году или нескольким месяцам — в зависимости от суммы покупки и уровня ваших доходов. Реально «возврата» денег вы можете тут и не заметить, потратив всё вместе с зарплатой.

Правда, можно подать на вычет в самом конце года. Тогда работодатель обязан пересчитать налоговую базу с начала года и вернуть излишне удержанное (письмо Минфина России от 20.01.2017 № 03-04-06/2416).

Избежать посещения налоговой даже в этом случае не получится. Нужно получить от инспектора специальное уведомление для работодателя, на основании которого тот и будет предоставлять вычет. На каждый год берется свое уведомление. Чтобы его получить, нужно подать в ИФНС соответствующее заявление, справку 2-НДФЛ и подтверждающие документы (договор купли-продажи квартиры, свидетельство на право собственности).

Если стремитесь получить деньги скорее, сделать всё работодателя вполне логично. При этом если вы устроены по трудовому договору в нескольких местах, то обратиться можно хоть ко всем работодателям сразу. Для каждой организации (ИП) ИФНС выдаст отдельное уведомление. При занятости только по ГПД вариант один – идти в налоговую.

Все разъяснения по возникающим вопросам в 2019 году в принципе можно получить по месту своей работы в бухгалтерии. Особенно если ваш работодатель — крупная компания с богатой практикой учета. Конечно, формально давать консультации бухгалтер не обязан, но так или иначе заинтересован, чтобы всё было сделано правильно.

Похожие статьи:

  • Возврат 13 на имущество Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку Законодательством Российской Федерации предусмотрен возврат подоходного налога при приобретении жилой недвижимости, а также при уплате процентов по ипотеке. По общему правилу, возврат подоходного налога при […]
  • Возврат 2 ндфл 2019 Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году Если вы официально трудитесь и, как законопослушный гражданин, платите отчисления государству, то вы можете вернуть налоги при покупке жилья. Особенности возврата налога при покупке квартиры или дома в 2019 году […]
  • Как получить единый налоговый вычет Часто задаваемые вопросы по вычету Здесь мы постарались ответить на наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с налоговым вычетом при покупке квартиры/дома/земли. Я работаю индивидуальным предпринимателем (ИП). Смогу ли я получить налоговый вычет? Если Вы работаете […]
  • Заявление на 2 дня отгула за свой счет Заявление на отгул, отпуск за свой счет (doc 28 кб) Заявление на отпуск за свой счет это документ содержащий прошение предоставить работнику отгул или отпуск за свой счёт(т.е. без содержания совсем). Данное заявление работник может подавать только добровольно и […]
  • Приказ минэкономразвития no 628 Приказ Министерства экономического развития Российской Федерации (Минэкономразвития России) от 31 декабря 2013 г. N 805 г. Москва "О внесении изменений в приказ Минэкономразвития России от 13 декабря 2010 г. N 628" Зарегистрирован в Минюсте РФ 21 апреля 2014 […]
  • Приказ минсвязи от 01092019 Приказ Министерства связи и массовых коммуникаций РФ от 13 января 2015 г. № 2 "Об утверждении перечня технических характеристик и параметров излучения радиоэлектронных средств и высокочастотных устройств, сведения о которых прилагаются к заявлению о регистрации этих […]