Транспортный налог в россии льготы

Оглавление:

Кому предоставляется льгота по транспортному налогу?

Налог за пользование движимым имуществом действует в России с 2003 г.

Его обязаны оплачивать все владельцы транспортных средств, но люди с особым статусом имеют определенные льготы.

Они устанавливаются как на федеральном уровне, так и региональными властями.

Рассмотрим, кто имеет льготы на транспортный налог и кто полностью освобождается от его уплаты.

Транспортные средства, на которые можно оформить налоговую льготу

Вопрос о предоставлении льгот на уплату транспортного налога регулирует Налоговый кодекс РФ. Определенным категориям граждан для этого выделяются субсидии из федерального и регионального бюджетов.

Федеральные льготы положены владельцам следующих видов транспортных средств:

  • лодок на веслах;
  • легковых авто, оборудованных для инвалидов;
  • судов, используемых для ловли рыбы;
  • кораблей, перевозящих грузы и людей по морю и реке (обычно их владельцами выступают частные или небольшие государственные компании, которые занимаются транспортными перевозками);
  • сельскохозяйственной техники;
  • транспорта, который используется для ведения оперативной, военной или аналогичной работы;
  • авиатранспорта, принадлежащего медицинским и санитарным учреждениям.

Категории лиц, которым положены льготы

Список лиц, кому предоставляется льгота по транспортному налогу в 2019 году на федеральном уровне:

  • участники военных действий в период ВОВ;
  • герои СССР и России;
  • лица, награжденные орденами Славы 1-3 степени;
  • инвалиды и ветераны ВОВ;
  • инвалиды и военные пенсионеры, которые принимали участие в боевых действиях в другие периоды (в том числе участники боевых действий в Чечне);
  • законные опекуны, попечители, приемные родители или один из родных родителей ребенка-инвалида;
  • инвалиды 2 группы;
  • владельцы транспортных средств с объемом двигателя до 70 л. с.;
  • один из усыновителей или родителей в многодетной семье;
  • люди, которые перевозят недееспособного на его автомобиле;
  • ликвидаторы последствий техногенных аварий – на ЧАЭС, ПО «Маяк», а также подвергшиеся облучению во время испытаний военной, космической техники, ядерного оружия.

Льготы пенсионерам по транспортному налогу действуют не по всей России. В некоторых регионах субсидия существенно урезана, а в других – полностью отменена.

Видео: Кто имеет льготы при оплате транспортного налога?

Региональные льготы

Предельный размер налога и состав плательщиков устанавливает Госдума, а власти регионов вправе вводить дополнительные льготы и определять ставки субсидий на местах. Поэтому в двух соседних областях размер сборов может существенно отличаться.

Преференции, которые распространяются на определенную категорию автовладельцев в одной части страны, не обязательно действуют в другой.

Узнать о льготах можно на сайте налоговой инспекции в разделе «Электронные сервисы». Для получения информации нужно выбрать наименование налога, интересующий регион и налоговый период.

В ответ на запрос сервис предоставит сведения о законе, в котором содержатся сведения о льготах.

Кто полностью освобождается от транспортного налога?

С некоторых граждан транспортный налог вовсе не взимается. Согласно ст. 358 НК РФ, к ним относятся владельцы следующих средств передвижения:

  • слабомощных (до 5 л. с.) и весельных лодок;
  • легковых автомобилей, переоборудованных для нужд инвалидов;
  • машин мощностью не более 100 л. с., полученных от соцслужб;
  • промысловых судов;
  • буровых установок, плавучих и стационарных платформ;
  • пассажирских судов, принадлежащих ИП (налог с индивидуального предпринимателя не взимается, если пассажирские перевозки – основной вид его деятельности);
  • судов, которые зарегистрированы в международных реестрах;
  • комбайнов, тракторов, спецтехники, используемой в сельском хозяйстве;
  • самолетов и вертолетов санитарных и медицинских служб;
  • автомобилей, которые числятся в угоне.

Также транспортный налог, как правило, не взимается с ветеранских организаций, в распоряжении которых находится автомобиль, используемый только в рабочих целях.

Полностью освобождаются от его уплаты инвалиды, пользующийся транспортом мощностью до 100 л. с. , родитель-одиночка в многодетной семье, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, супруги военных, погибших при исполнении, герои СССР и социалистического труда.

Льготы для инвалидов

Федеральный закон устанавливает льготы для инвалидов 2 группы по транспортному налогу. Это сделано, чтобы облегчить передвижение таких лиц.

Воспользоваться преференциями можно при соблюдении двух условий: автомобиль куплен за средства органа опеки, а у его владельца есть удостоверение инвалида.

Особыми льготами пользуются организации и объединения инвалидов, использующие транспорт для своей работы. Также они действуют для лиц, получивших инвалидность после участия в ликвидации чернобыльской аварии.

Льготы действуют и для инвалидов 1 группы, а вот инвалиды 3 группы ими воспользоваться не могут. Эта категория граждан нуждается в соцзащите, поскольку в связи с болезнью люди ограничены в определенной отрасли жизнедеятельности.

Все же человек может самостоятельно о себе позаботиться, хоть и с помощью вспомогательных средств, и является дееспособным. Поэтому оснований для назначения льготы нет.

Для многодетных семей

Федеральный закон предусматривает льготы для многодетных семей по транспортному налогу. Решение об их предоставлении выносят власти конкретного региона.

Статус многодетной присваивается семье, в которой более трех детей до 18 лет (или 23 лет, если они учатся на дневном отделении).

Оформить соцподдержку может только один родитель.

Он самостоятельно может выбрать транспортное средство, подпадающее под льготы.

Это может быть легковой автомобиль мощностью до 150 л. с., мотоцикл, мотороллер.

Если многодетный родитель в одиночку воспитывает 3 и более детей, обычно его полностью освобождают от уплаты транспортного налога.

Льготы для ветеранов труда

Субсидии на оплату налога на транспортное средство выделяются и ветеранам труда.

Эта категория граждан не указана в федеральных законах, но многие регионы России все же выделяют соцподдержку своим труженикам: тем, кто начал работать в возрасте до 18 лет в годы ВОВ, а также имеющим медали и ордена.

Для ветеранов боевых действий

Льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу имеют определенные ограничения.

Так, в Москве действует полное освобождение от его уплаты, но лишь за одно транспортное средство.

В большинстве случаев под действие соцподдержки подпадают лишь старые машины, выпущенные до 1991 г., мощность которых не превышает 200 л. с.

Льготы ветеранам военной службы распространяются также на плавательные средства малой мощности.

Пользоваться субсидиями могут и их вдовы, если они не вышли снова замуж.

Для чернобыльцев

Сейчас в большинстве регионов России чернобыльцы не должны оплачивать транспортный налог.

В эту категорию лиц входят не только ликвидаторы последствий аварии и люди, здоровью которых был нанесен серьезный ущерб в связи с пребыванием в зараженной местности. Сюда закон причисляет и лиц, работавших в зоне отчуждения уже после ликвидации аварии.

Такие налоговые преференции получают не все чернобыльцы. В Белгородской, Рязанской и некоторых других областях для них не действует никаких поблажек. В Карелии чернобыльцы должны оплачивать 50% налога на транспортное средство.

Для оформления льготы человек должен предоставить в налоговую инспекцию паспорт и документ о назначении льготы. Она предоставляется только по одному выбранному человеком основанию.

Подать документы можно в течение 3 лет с момента приобретения права на льготу. Вся сумма переплаты может быть направлена в счет погашения следующих платежей либо возвращена по письменному заявлению.

Кто имеет налоговые льготы по транспортному налогу?

Льготы по транспортному налогу предоставляются различным категориям граждан и устанавливаются нормативными правовыми актами субъектов РФ. Льготу по транспортному налогу можно получить только на одно транспортное средство, зарегистрированное на лицо, имеющее преференции. О том, кто относится к льготным категориям (на примере Москвы) и как получить льготу, вы узнаете из нашей статьи.

Кто имеет льготы на транспортный налог

Основные нормы о транспортном налоге установлены Налоговым кодексом РФ. Однако субъекты РФ получили право определять льготные категории граждан, которые могут быть освобождены от уплаты налога.

Льготы по транспортному налогу устанавливаются в каждом субъекте самостоятельно, так как налог в большинстве своем носит региональную направленность. О льготах стоит узнавать в том регионе, где вы зарегистрированы.

Чтобы узнать, каким нормативным актом регулируются вопросы уплаты транспортного налога, зайдите на сайт налоговой инспекции в раздел «Электронные сервисы» и выберите вкладку «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Для того чтобы воспользоваться этим сервисом, необходимо выбрать наименование налога, ваш регион и налоговый период. Сервис выдаст информацию о законе (или ином нормативном акте), в котором содержится информация о льготах по транспортному налогу.

Обращаем ваше внимание на то, что налогоплательщик может предоставить в налоговую инспекцию документы на льготы в течение трех лет со дня, когда возникло право на льготу. Излишне уплаченные суммы в последующем ему могут быть зачтены в очередные платежи или возвращены. Для того чтобы вернуть деньги, необходимо написать соответствующее заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Такое заявление подается в срок не позднее трех лет с момента оплаты. Налоговая в течение десяти дней рассматривает заявление гражданина и принимает решение о возврате денег. Денежные средства поступят заявителю не позднее чем через один месяц.

Льготу нельзя передать по доверенности — это именное право. То есть если ваш отец имеет льготы как ветеран ВОВ, но автомобиль зарегистрирован не на него, а на вас, воспользоваться льготой на транспортный налог вы не сможете.

Льготы на транспортный налог в 2015–2016 годах

Основная льгота по транспортному налогу — его неуплата в период действия документов, подтверждающих преференции. Льгота распространяется только на одно транспортное средство, которое зарегистрировано на получателя льготы.

Запомните: если ваш автомобиль был угнан, то при наличии документов, подтверждающих этот факт, транспортный налог также не уплачивается.

В 2015–2016 годах изменения в Налоговый кодекс РФ в части транспортного налога не вносились.

Читайте так же:  Законы рф о внеурочной деятельности

На сегодняшний день в Налоговом кодексе РФ есть норма, которая позволяет регионам увеличивать налоговые ставки (не более чем в десять раз) с учетом количества лет с даты выпуска автомобиля и (или) его экологического класса.

Кому положены льготы по транспортному налогу в Москве

В Москве на льготы по транспортному налогу имеют право:

  1. Герои Советского Союза, России, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней.
  2. Резиденты особой экономической зоны «Зеленоград». Льгота предоставляется на пять лет со дня регистрации автомобиля.
  3. Компании, которые оказывают услуги по перевозке граждан (за исключением такси).
  4. Ветераны и инвалиды ВОВ и иных боевых действий.
  5. Инвалиды первой и второй группы.
  6. Усыновители, опекуны/попечители детей, признанных инвалидами.
  7. Граждане, владеющие автомобилями, мощность двигателя которых не превышает 70 лошадиных сил.
  8. Бывшие узники мест принудительного удержания в годы Второй мировой войны.
  9. Граждане, которые имеют право на льготы как пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС, аварии на производственном объединении «Маяк» (1957 год) и т. д.
  10. Один из родителей в многодетной семье.
  11. Граждане, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия и ликвидации ядерных установок.
  12. Граждане, которые перенесли лучевую болезнь (стали инвалидами) вследствие участия в испытаниях ядерного оружия.

Граждане, имеющие право на льготу, предоставляют в налоговую инспекцию по месту проживания паспорт и документ, свидетельствующий о наличии льготы. Льгота предоставляется по одному основанию на выбор гражданина.

От уплаты транспортного налога не освобождаются владельцы водных и воздушных транспортных средств, снегоходов и мотосаней.

Таким образом, налоговые льготы по транспортному налогу устанавливаются субъектами РФ. Не забывайте оплачивать транспортный налог вовремя — не позднее 1 октября текущего года!

Льготы на транспортный налог

Многие автомобилисты даже не подозревают, что у них есть право на льготы при оплате транспортного налога. В данной статье инструкторы по вождению расскажут нам о том, для каких категорий граждан действуют льготные налоговые ставки.

Кто попадает под льготы?

Как подсказывают автоинструкторы, транспортный налог является региональным, поэтому для каждого субъекта РФ ставки и льготы свои. Но существует перечень льгот, которые действуют на территории всей России.

  • Следующие лица могут не платить налог за одно ТС, зарегистрированное на них, если мощность двигателя составляет не более 200 л.с.:
    • герои Советского Союза и России;
    • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
    • ветераны и инвалиды боевых действий;
    • инвалиды I и II групп;
    • один из родителей (или усыновителей), попечитель ребенка-инвалида, опекун.
  • Владельцы легкового транспорта, если мощность двигателя не превышает 70 л.с. (максимальное значение — 51,49 кВт) не платят налог за одно ТС, которое на данное лицо зарегистрировано.
  • Усыновитель или родитель (один из двух) в многодетной семье при вышеуказанных условиях.
  • Лица, участвующие в ликвидации Чернобыльского взрыва, а также люди, которые были подвержены воздействию радиации во время сбросов радиоактивных отходов в реку Теча и при аварии в 1957 г. на производственном объединении «Маяк»; лица, получившие радиационное облучение при ядерных испытаниях на Семипалатинском полигоне, могут не платить налог за одно ТС с мощностью 200 л.с., зарегистрированного на них.
  • Граждане, принимавшие непосредственное участие (в составе подразделений, так называемого, особого риска) в испытаниях термоядерного и ядерного оружия, в ликвидации аварий на ядерных установках, в частности на военных объектах и на средствах вооружения, могут не платить транспортный налог на тех же условиях, что указаны в предыдущем пункте.
  • Люди, которые получили или перенесли лучевую болезнь, или те, кто стал инвалидом в результате различного рода работ, учений и испытаний, связанных с ядерными установками, ядерным оружием и космической техникой, не платят транспортный налог на этих же вышеуказанных условиях.
  • Если вы являетесь владельцем двух или более авто, то вы можете выбрать один, за который налог взиматься не будет. Как правило, это тот, у которого мощность двигателя выше, а соответственно выше и налогооблагаемая база.
  • Если вы — льготник сразу по нескольким категориям, вы также можете выбрать один автомобиль для налогообложения.

Документы для льготы

Чтобы получить льготу при оплате транспортного налога, необходимо предоставить в налоговые органы следующие документы:

  • заявление с указанием основания для льготы, например, удостоверение участника боевых действий или справка из соответствующих организаций, а также копия этого документа;
  • информация по машине (мощность двигателя, регистрационный номер, модель и т.д.);
  • копия ИНН и паспорта двух первых страниц (на кого автомобиль зарегистрирован);
  • копия ПТС.

Документы можно отнести в ИФНС самому и отдать их в отдел приема документов. Второй вариант: отправить все бумаги заказным письмом по почте, но обязательно с уведомлением.

Обращаться следует в налоговые органы по вашему месту регистрации. Место регистрации транспортного средства значения не имеет.

Если у вас есть несколько оснований для льготы, то вы вправе выбрать любое, но только одно.

Видео о том, что такое транспортный налог и кто его платит:

Будьте предельно внимательны и удачи на дорогах!

Кто имеет льготы на транспортный налог в России?

Льготы на уплату транспортного налога в России вправе устанавливать власти региона, поэтому объем и перечень лиц, обладающих послаблением, может отличаться в каждом субъекте. Но локальные нормативные акты не должны идти в разрез с федеральными требованиями, ввиду чего носители особого статуса и слабозащищенные категории граждан полномочны оформить льготу без привязки к территории проживания. Также установлен список агрегатов, которые в силу своего предназначения или малой мощности вообще не являются объектом налогообложения.

Виды ТС, попадающие под налоговые послабления

Согласно положениям НК РФ, существуют следующие виды транспортных средств, на которые допускается оформить налоговую льготу по соответствующему сбору, в том числе:

  • Легковой автомобиль, предназначенный для личного пользования инвалидом;
  • Судно, эксплуатируемое для ловли рыбы;
  • Морское/речное судно, используемое для перевозки людей или транспортировки грузов;
  • Техника, используемая для сельскохозяйственных работ;
  • Авиатранспорт, обеспечивающий работу медицинских и санитарных учреждений;
  • Транспортные средства, используемые при осуществлении военных, оперативных мероприятий/работ.

Кому положены налоговые преференции по транспортному сбору

Льготы по транспортному налогу действуют как на федеральном, так и региональном уровне. К первой категории льготников относятся следующие граждане:

  1. Лица, признанные героями СССР или России;
  2. Участники боевых/военных действий, проходивших в период ВОВ;
  3. Лица, получившие статус инвалида или ветерана ВОВ;
  4. Военные пенсионеры, инвалиды боевых действий, проходивших в другие военные периоды (например, в Чечне);
  5. Носители ордена Славы;
  6. Законные представители ребенка-инвалида (родители, попечители, опекуны);
  7. Лица с 1, 2 группой инвалидности;
  8. Один из членов многодетной семьи, (родитель или усыновитель);
  9. Обладатели агрегатов, с мощностью двигателя не более 70 единиц;
  10. Граждане, осуществляющие перевозку лиц, утративших дееспособность;
  11. Лица, получившие облучение в период проведения испытаний космической/военной техники или ядерного оружия;
  12. Лица, осуществлявшие ликвидацию последствий аварии техногенного характера (взрыв АЭС на Чернобыле, «Маяк»).

От региона к региону перечень лиц, имеющих возможность воспользоваться налоговой преференцией несколько отличается, поскольку власти субъектов страны правомочны устанавливать локальными нормативными актами собственные требования и условия предоставления льготы.

Инвалидность и послабление по транспортному налогу

Послабления по транспортному налогу ориентированы на инвалидов первой и второй группы. Основная цель указанной преференции – обеспечение мобильности передвижения.

Для получения льготы необходимо соблюсти ряд требований, в частности:

  • Управомоченное лицо должно подтвердить статус и иметь специальное удостоверение;
  • Транспортное средство приобретено за счет резервов учреждения, осуществляющего поддержку инвалидов.

Особенности:

  1. На инвалидов третьей группы послабления не распространяются;
  2. Организации, выполняющие функции попечителей инвалидов также могут претендовать на льготное налогообложение или упрощение транспортного сбора.

Ветераны труда и боевых действий

К ветеранам труда относят граждан, начавших осуществление трудовой функции в период ВОВ и до наступления возраста полной дееспособности (младше 18 лет).

Все льготы по транспортному налогу для военных тружеников проводятся на региональном уровне, поэтому указанным послаблением вправе воспользоваться не каждый представитель названной категории.

Лицам, имеющим статус ветеранов боевых действий, льготы по транспортному сбору полагаются с некоторыми оговорками, в том числе (правила могут отличаться по регионам проживания):

  • Налог упрощен только в отношении одного ТС, находящегося в собственности носителя преференции;
  • Плавательные средства, не обладающие большой мощностью, также попадают под категорию;
  • Субсидией вправе воспользоваться овдовевший супруг (супруга), при условии, что не находятся в новом браке;
  • На практике, послабления распространяются на:
  1. Автомобили, выпущенные до 1991 года;
  2. Мощность двигателя не выше 200 единиц.

Льготы для чернобыльцев

Региональные нормативные акты, в большинстве случаев, указывают на возможность получения чернобыльцами послабления по транспортному сбору в размере до 50%, однако есть и такие территории, где названные граждане не могут рассчитывать на льготное налогообложение – Рязанская и Белгородская область и некоторые другие субъекты РФ.

Статус чернобыльца закрепляется за следующими лицами:

  • Непосредственные ликвидаторы аварии;
  • Получившие облучение и нанесшие вред здоровью ввиду пребывания в опасной (зараженной) местности;
  • Осуществлявшие работы в зоне отчуждения после ликвидации неблагоприятных последствий катастрофы.

Многодетные семьи

Многодетные семьи получают налоговое послабление по транспортному сбору только при наличии соответствующего решения местных властей.

При назначении преференции учитывается ряд нюансов, в том числе:

  • Для присвоения статуса в многодетной семье должно воспитываться не менее трех несовершеннолетних детей, либо не старше 23 лет (при условии, что ребенок проходит очное обучение в профильном учреждении);
  • Право предоставляется только одному из представителей семьи;
  • Управомоченному гражданину дозволено самостоятельно выбрать агрегат, на который будет действовать субсидия;
  • Для неполных семей, где трех и более детей воспитывает лишь один родитель, транспортный сбор может быть полностью упрощен.

Транспортные средства, не облагаемые налогом

Налоговое законодательство приводит исчерпывающий перечень транспортных средств и агрегатов, владельцам которых позволено не вносить налог за их использование. К числу таковых относятся:

  1. Весельные лодки;
  2. Лодки, оснащенные мотором с мощностью не более 5 единиц;
  3. Автомобили, предоставленные в пользование соцслужбами и с мощностью двигателя не выше 100 единиц;
  4. Стационарные или плавучие платформы, буровые установки;
  5. Промысловые суда;
  6. Пассажирские суда лиц, действующих в качестве ИП (при условии, что перевозка пассажиров – основной вид хозяйственной деятельности налогоплательщика);
  7. Летательные аппараты, находящиеся на балансе медицинских/санитарных учреждений и служб;
  8. Транспортные средства, находящиеся в угоне;
  9. Спецтехника, эксплуатируемая для нужд сельского хозяйства.

Для назначения преференции, титульный собственник ТС должен предоставить в фискальный орган пакет документов, подтверждающий право на послабление:

  • Справка о присвоении статуса инвалида;
  • Грамоты и иные бумаги, подтверждающие особое звание, заслуги;
  • Справка о признании семьи многодетной или свидетельство о рождении каждого из воспитанников;
  • Справка, подтверждающая получение дозы облучения или осуществление работ в зараженной зоне.

Если агрегат в соответствии с НК РФ относится к числу льготных и налог с такового не взимается, обращаться в ФНС не требуется.

Льготы по транспортному налогу

Транспортный налог (ТН) — это региональный налог, льготы по которому устанавливают местные власти. Это означает, если в соседней области автовладельцам на пенсии на оплату автоналога положена скидка, совсем необязательно, что на нее могут рассчитывать пенсионеры вашего города.

Так как льготы по ТН не едины для всей страны и разительно отличаются по регионам, некоторые автовладельцы и не догадываются, что на самом деле могут налог не платить. Чтобы защитить вас от лишней траты денег, сегодня мы расскажем, кто имеет право на налоговые льготы при оплате транспортного налога на автомобиль по НК РФ и как узнать, кому можно не платить автоналог в вашем регионе.

Читайте так же:  Жалоба на начальника жека

Федеральные льготы по уплате транспортного налога по ст. 358 НК РФ

Федеральные льготы — это те, что действуют в любой части страны, вне зависимости от прописки автовладельца. В отличие от региональных льгот, которые чаще всего предоставляются отдельным категориям граждан, федеральные льготы действуют только на определенные ТС.

Список ТС, с которых не взимается автоналог, регулирует статья 358 Налогового Кодекса РФ. Подробнее о машинах, за которые платить налог не нужно, читайте в отдельной статье.

Региональные налоговые льготы по транспортному налогу

Субъекты РФ не только самостоятельно регулируют налоговые ставки по ТН, но и устанавливают льготы по его уплате.

При установлении налога законами субъектов Российской Федерации могут также предусматриваться налоговые льготы и основания для их использования налогоплательщиком.

абз. 3 ст. 356 НК РФ

Это означает, что в разных регионах России категории льготников и правила предоставления льготы значительно отличаются. Ниже вы найдете таблицу с основными категориями граждан, которые не платят транспортный налог на автомобиль или пользуется льготами по закону в различных частях страны. Каждой категории граждан на нашем сайте посвящен отдельный материал.

Право не платить налог может быть предоставлено не только льготным категориям населения, но и рядовым водителям. К примеру, в Тюменской области от уплаты автоналога освобождается любой владелец легкового авто с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льготниками могут быть не только физ. лица, но и организации. К примеру, от уплаты автоналога освобождены:

Перевозчики пассажиров в Москве;

Организации и ИП за автомобили, работающие на газу, в Санкт-Петербурге;

Образовательные организации в Тюменской области;

Реабилитационные детские центры и медицинские учреждения в Кемеровской области;

Общественные организации инвалидов в Забайкальском крае и т.д.

Чаще всего регионы устанавливают ограничения на автомобили, в отношении которых можно получить льготу. Обычно не платить ТН можно за легковые авто с мощностью двигателя до 150 л.с. Однако условия предоставления льготы в разных субъектах РФ могут значительно отличаться, поэтому уточнять их следует в местных законах о транспортном налоге.

Как узнать, какие есть льготы по ТН в моем городе?

Узнать, какие льготы по транспортному налогу существуют в вашем регионе, вы можете с помощью таблицы ниже. Для этого выберите свой регион и перейдите на новой странице к разделу «Налоговые льготы».

Особое внимание уделите 4-й и 6-й колонке таблицы — в них указан размер льготы и условия ее предоставления. А в 3-й колонке перечислены документы, которые нужно предоставить в ИФНС, чтобы получить льготу.

Выбирайте регион, в котором вы проживаете, а не в котором был зарегистрирован автомобиль. Место регистрации авто не влияет ни на налоговые ставки, ни на льготы по ТН.

Как получить льготу на оплату автоналога?

Если вы нашли себя в списке льготников по налогу на автомобиль, это еще не значит, что ФНС автоматически прекратит начислять вам налог. Чтобы получить льготу, прежде всего необходимо заявить о своем праве на нее. Как это сделать:

1 Напишите заявление о предоставлении льготы (подробнее об этом читайте ниже);

2 Соберите копии документов, подтверждающие право не платить налог;

Документы, которые вам потребуются зависят от того, на каком основании предоставляет льгота. Так, пенсионеру необходимо предоставить пенсионное удостоверение, инвалиду — справку МСЭ, ветерану труда — удостоверение или орденскую книжку. Иногда дополнительно требуют копии ПТС или СТС на авто. Узнать, какие документы нужны для оформления льготы на транспортный налог в вашем случае, вы можете в ближайшей ИФНС или в 3-й колонке таблицы «Налоговые льготы».

3 Направьте документы в налоговую инспекцию по месту жительства.

Направить заявление можно лично, через представителя или заказным письмом по почте.

Чтобы узнать адрес вашей налоговой инспекции, воспользуйтесь сервисом на официальном сайте ФНС. Для этого введите в строку свой адрес и нажмите «Далее». Реквизиты ИФНС появятся на следующей странице.

В реквизитах также указаны наименование и номер налоговой инспекции — эти данные вам пригодятся, когда вы будете заполнять заявление о предоставлении льготы.

Образец заявления в налоговую о предоставлении льготы по транспортному налогу

Получить бланк заявления на льготу по транспортному налогу можно либо в налоговой инспекции вашего города, либо на официальном сайте ФНС.

Пример заполненного заявления:

Как оформить заявление на льготу по ТН:

1 Укажите наименование и номер налоговой инспекции (как узнать номер ИФНС, мы писали чуть выше).

2 Поставьте галочку напротив «Транспортный налог».

3 «На основании» — напишите название, серию и номер документа, который относит вас к категории льготников (например, «удостоверение многодетной семьи №1234567»).

4 Напишите марку, госномер, ВИН-код автомобиля, на который хотите получить льготу.

5 Блок «Данные налогоплательщика» заполняется большими печатными буквами. Каждый символ должен находится в отдельной ячейке. Заполните все строки.

6 Подчеркните «бессрочно» или укажите период, на который хотите получить освобождение от уплаты автоналога.

7 Блок «Достоверность и полноту сведений. » следует заполнять только в том случае, если заявление за вас будет подавать ваш представитель.

8 В блоке «Заполняется работником налогового органа» ничего не пишите.

9 Поставьте свою подпись и дату.

Заявление готово. Теперь вы можете приложить к нему копии необходимых документов и направить их в налоговую. Помните, что пока вы этого не сделаете, платить транспортный налог придется по стандартным правилам региона.

Льготы и транспортный налог в РФ

Одним из источников формирования региональных бюджетов является транспортный налог. Но его размер, категории граждан, имеющих право на льготы, регламентируются законами на местном уровне.

Что такое транспортный налог и для чего он нужен?

Транспортным налогом облагаются владельцы любых транспортных средств, в том числе организации. Его размер зависит от политики региона, характеристик машины (вид, объем двигателя, года выпуска, стоимость и т.д.). Транспортный налог является региональным сбором, формирующим доходную часть местных бюджетов (в федеральный не зачисляется). Его обязаны платить физические, юридические лица, на которых зарегистрирован транспорт, признанный объектом налогообложения (ст. 357, 358 НК РФ). Сборы должны зачислять в региональные дорожные фонды и тратить на улучшение, ремонт дорог, но проследить реальные статьи расходов довольно проблематично.

Совет: в случае сдачи автомобиля в аренду, плательщиком транспортного налога все равно будет являться лицо, у которого есть право собственности на авто. При заключении договора лизинга регистрация наземного транспорта может производиться на лизингодателя или лизингополучателя. Статус налогоплательщика обретает та сторона договора, за которой временно зарегистрируют автомобиль.

Что относится к транспортным средствам в России?

Показатель возникновения объекта налогообложения – факт регистрации транспортных средств. Поэтому, даже если они не предназначены для перевозки людей, грузов, а используются в хозяйственных, производственных целях (например, передвижные лаборатории, кухни, штабы на базе автобуса, погрузчики, экскаваторы и т.д.), зарегистрированы в ГИБДД, Гостехнадзоре, платить налог все равно придется. Не является исключением неисправное состояние транспортного средства, а также выезд владельцев на ПМЖ за пределы России.

Согласно закону объектом налогообложения транспортным налогом являются:

  • легковые автомобили;
  • мотоциклы;
  • тракторы;
  • автобусы;
  • самоходные дорожно-строительные и другие машины с объемом двигателя больше 50 см² или мощностью электродвигателя, превышающей 4 кВт, а также прицепы к ним;
  • грузовые автомобили, приобретенные в качестве комплектующих средств;
  • воздушный транспорт;
  • яхты, парусные суда, катера, моторные лодки, гидроциклы;
  • буксируемые суда;
  • снегоходы.

Как рассчитывается и когда платится налог на транспорт?

Исчисление и уплата транспортного налога регулируется 28-ой главой Налогового кодекса РФ. Физические лица должны оплатить его до 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (его длительность – 12 месяцев). Юридические лица делают платежи каждый квартал (и до 31 января текущего года должны на основании данных бухгалтерского учета оформить и сдать налоговую декларацию). Уплату начисленной суммы производят по месту регистрации транспортных средств до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Исчисленные авансовые платежи не вносят организации, владеющие транспортными средствами с максимальной массой выше 12 тонн. Но стоит помнить о том, что региональные законы могут вносить некоторые изменения в сроки оплаты транспортного налога, размеры льгот.

Организации, за которыми закреплены транспортные средства, исчисляют сумму транспортного налога, авансового платежа самостоятельно, подавая налоговые декларации. А вот размер налога для физических лиц определяет ФНС, руководствуясь сведениями от структур, которые производят государственную регистрацию транспортных средств. За несколько месяцев до срока уплаты гражданин получает уведомление о необходимости оплаты налога с приложением расчетных документов.

Величина сбора для организации определяется как разница между суммой налога и суммами авансовых платежей по нему, которые нужно внести за отчетный налоговый период. Объем авансовых платежей исчисляют в размере одной четверти соответствующей налоговой базы и ставки.

Формула расчета транспортного налога: Ставка налога × Налоговая база × Количество месяцев владения × Повышающий коэффициент.

Согласно законодательству для автомобилей мощностью до 100 л. с. налоговая ставка может варьироваться от 1 до 25 руб. за одну лошадиную силу. При расчетах для легковых автомобилей, которые стоят больше 3000000 руб., используют повышающий коэффициент. На его размер влияют стоимость, год выпуска. Налоговые ставки могут быть изменены в зависимости от политики региона, в связи с изменением уровня цен, заработной платы или полной отменой для отдельных категорий граждан, организаций (но не больше, чем в 10 раз от значения, указанного в НК РФ).

В качестве критериев при расчете берут во внимание мощность двигателя, валовую вместимость, категорию транспортных средств, год выпуска. Налоговая база определяется как мощность двигателя, измеряющаяся в лошадиных силах (она указана в регистрационных документах на авто). Для водных, воздушных транспортных средств без двигателя, в отношении которых нельзя определить валовую вместимость, налоговую базу определяют как единицу транспорта. Но базовым критерием остается мощность двигателей – чем она выше, тем больше придется платить.

Кто имеет льготы по транспортному налогу?

Для правильного учета налоговых льгот необходимо заблаговременно предоставить в налоговую службу документы, подтверждающие право на них. В каждом регионе размер льгот разный. Узнать точное значение можно через сайт Федеральной налоговой службы («Справочная информация о ставках и льготах по имущественных налогам«).

Базовые категории граждан-владельцев транспортных средств, имеющих право на льготы:

  1. Граждане со статусом чернобыльца. Закон «О социальной защите граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» регламентирует их освобождение от уплаты транспортного налога, но не больше одного транспортного средства за налоговый период. Для получения льготы оно обязано соответствовать некоторым требованиям: легковой автомобиль должен иметь мощность до 150 л. с., мотоциклы, мотороллеры – до 50 л. с.; быть изготовленными в Российской Федерации, бывших республиках СССР.
  2. Ветераны Великой Отечественной Войны, боевых действий.
  3. Инвалиды ВОВ, боевых действий.
  4. Герои Советского Союза, РФ, граждане, имеющие орден Славы трех степеней.
  5. Узники мест принудительного содержания в период ВОВ.
  6. Попечители, родители, усыновители ребенка-инвалида, опекуны недееспособного инвалида детства.
  7. Владельцы легковых автомобилей мощностью до 70 л. с.
  8. Родители или усыновители в многодетной семье.
  9. Участники испытаний ядерного, термоядерного оружия, ликвидаций аварий, связанных с ними, а также пострадавшие от лучевой болезни, получившие инвалидность из-за испытаний, учений, связанных с ядерными установками, космической техникой.
Читайте так же:  Декларация на медицинский налоговый вычет

Категории льготников и размер скидки регулируются региональной властью. Например, в некоторых регионах граждане-инвалиды без статуса ветерана не имеют льгот на транспортный налог, пенсионеры тоже получают их не везде, да и часто лишь при выполнении определенных условий (например, автомобиль должен быть отечественного производства с мощностью до 150 л. с.). Чтобы уточнить информацию о льготах на транспортный сбор в своей области, нужно ознакомиться с региональными законами о транспортном налоге.

За какой транспорт не платится налог в России?

Согласно законодательству не подлежат обложению транспортным налогом следующие виды транспорта (письма Минфина №03-05-04-04/08, №03-05-05-04/16, п. 2 ст.358 НК РФ):

  • транспортные средства, которые не зарегистрировали в установленном порядке;
  • легковые автомобили с мощностью двигателя до 100 л. с., полученные через органы социальной защиты населения, специально оборудованные для людей с ограниченными возможностями;
  • специальные автомашины (для перевозки птицы, минеральных удобрений, молоковозы, скотовозы и т.д.), тракторы, самоходные комбайны, владельцами которых являются сельскохозяйственные производители (при условии, что они используются при работах для производства сельскохозяйственной продукции);
  • транспортные средства, принадлежащие федеральным органам исполнительной власти, в которых законодательством предусмотрена военная или приравненная к ней служба – МВД, Минобороны, ФСБ, ФСО, СВР, ФСИН, МЧС. Но если транспорт будет принадлежать вышеперечисленным структурам на праве хозяйственного ведения, он будет облагаться налогом в общем порядке;
  • транспорт, находящийся в розыске (если факт угона подтвержден документально);
  • моторные лодки мощностью до 5 л. с.;
  • промысловые суда;
  • пассажирские, грузовые водные суда, находящиеся во владении организаций, ИП, которые занимаются пассажирскими, грузовыми перевозками;
  • самолеты, вертолеты медицинской службы, санитарной авиации;
  • морские передвижные буровые установки, буровые суда, а также морские стационарные и плавучие платформы.

Как получить льготу на транспортный налог?

Базовый механизм расчета, уплаты транспортного налога, получения льгот на него регламентирован Налоговым кодексом. Но региональные законы могут вносить свои пункты (например, в допустимой мере уменьшать или увеличивать налоговую ставку, определять категории льготников) исходя из потребностей, инфраструктуры, размера средней зарплаты. Чтобы получить право на льготу по транспортному налогу, необходимо собрать пакет документов, написать заявление и подать их в налоговую службу по месту жительства.

Куда следует обращаться?

Чтобы оформить льготу на транспортный налог, заявителю нужно, собрав необходимые бумаги и написав соответствующее заявление, обратиться в региональное отделение налоговой службы. Обращение разрешено предъявлять в произвольной форме, но лучше заполнить специальный бланк. Образец можно взять в налоговой службе или скачать на официальном сайте ФНС. При отправке документов почтой необходимо обязательно оформить ценное письмо с уведомлением о вручении. Квитанцию об отправке и опись документов, заверенную работником почты, нужно сохранить.

Необходимый пакет документов

Первый шаг для получения льгот на транспортный налог – сбор бумаг и заполнение заявления. Если не обратиться в налоговую службу по месту регистрации автомобиля самостоятельно, придется оплачивать налог полностью, несмотря на наличие оснований для освобождения от сбора. Точный перечень документов для каждого региона можно получить в местной налоговой инспекции или ознакомиться с законом о транспортном налоге, утвержденным определенным субъектом РФ.

В заявлении необходимо указать вид налога, основание, исходя из которого должна быть оформлена льгота (и в отношении какого транспортного средства), данные налогоплательщика, срок предоставления, а также подтвердить достоверность и полноту сведений.

Базовый перечень документов для оформления льготы (точный список нужно искать в региональном законе о транспортном налоге):

  • документ, подтверждающий статус гражданина, дающий право на получение льготы (пенсионное удостоверение, свидетельство инвалида, участника боевых действий и т.д.);
  • паспорт, копия страниц;
  • документ, удостоверяющий право владения транспортным средством, техпаспорт;
  • при необходимости – дополнительные бумаги, например, свидетельство о рождении несовершеннолетних детей, о заключении брака, нотариально оформленная доверенность на представителя, договор купли-продажи автомобиля, выписка из приказа по предприятию о зачислении указанных транспортных средств в штат автоколонны войскового типа и т.д.

Организации, если они имеют основания для получения льготы, предоставляют копию паспорта транспортного средства, использующего газ, расчет среднесписочной численности средней зарплаты за налоговый период в произвольной форме.

Размер льгот по транспортному налогу в Москве, СПБ и регионах

Льготы устанавливаются в региональных законах о транспортном налоге субъектов РФ. Их размер зависит от статуса гражданина и налоговой базы (мощности двигателя), соответствия некоторым требованиям, указанным в законе.

В Москве имеют право на получение 100% льготы лишь некоторые категории граждан, юридических лиц:

  • организации, занимающиеся перевозками людей городским транспортом общего пользования (кроме служб такси);
  • резиденты зоны «Зеленоград» (на 5 лет с момента регистрации);
  • Герои Советского союза, РФ, владельцы ордена Славы 3-ей степеней, ветераны, инвалиды ВОВ, боевых действий (распространяется на одно зарегистрированное транспортное средство);
  • бывшие несовершеннолетние заключенные фашистских лагерей в период ВОВ;
  • инвалиды 1 и 2 групп (за один автомобиль);
  • родитель, опекун или усыновитель ребенка-инвалида;
  • владельцы машин мощностью до 70 л. с.;
  • граждане, пострадавшие от радиации из-за катастрофы на Чернобыльской АЭС (Закон от 15 мая 1991 года N 1244-1), в результате испытаний на Семипалатинском полигоне (от 10 января 2002 года N 2);
  • участники испытаний ядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок, граждане, получившие или перенесшие лучевую болезнь в рамках испытаний, учений, связанных с ядерными установками, оружием, космической техникой.

Важно: рассчитывать на льготу в Москве не приходится владельцам мотосаней, снегоходов, водных, воздушных транспортных средств, а также автомобилей мощностью больше 200 л. с., как и пенсионерам без особого статуса (достижение определенного возраста не является достаточным основанием). Если в течение налогового периода гражданин утратит право на освобождение от налога, то сумму налога рассчитают с учетом коэффициента (отношение количества полных месяцев, в течение которых он имел право на скидку, к числу календарных месяцев в налоговом периоде).

Не облагаются сбором и некоторые категории граждан в СПб, например, Герои Советского Союза, кавалеры ордена Славы, ветераны ВОВ, пенсионеры (если отечественный автомобиль имеет мощность до 150 л. с., а водное транспортное средство – до 30 л. с.). Ознакомиться с полным перечнем льготных категорий физических лиц можно в Законе Санкт-Петербурга «О транспортном налоге». Также освобождены от сбора организации, ИП, которые пользуются природным газом в качестве топлива (обязательное условие – превышение показателя средней месячной зарплаты работников в течение налогового периода, когда действует льгота, в объеме трехкратного размера минимальной заработной платы). Пользоваться 100% льготой имеют право организации, физические лица, зарегистрированные в СПб и обладающие новыми легковыми машинами, которые изготовили на территории РФ в 2016 году. Но есть обязательное условие – они должны быть куплены по договору купли–продажи у фирм, которые стоят на учете в Санкт-Петербурге и зарегистрированы с 1 апреля до 31 декабря 2016 года. Срок действия освобождения от сбора составляет 3 последовательных налоговых периода, начиная с даты регистрации. Рассчитывать на освобождение от сбора могут и обладатели транспортных средств с электрическим двигателем до 150 л. с. (кроме водных и воздушных).

Важно: размер льгот на транспортный налог в областях РФ и категории граждан, которые имеют на них право, можно уточнить в региональных законах о транспортном налоге, так как везде они разные. Например, во многих регионах один из родителей многодетной семьи, пострадавшие от катастрофы на Чернобыльской АЭС имеют право на 100% льготу, тогда как в Кировской области первая категория — только на 50%, а чернобыльцы — на 70%.

Способы оплаты налога на транспорт

Оплатить квитанцию за транспортный налог можно любым удобным для себя способом. Кроме традиционного перевода через банковскую кассу есть несколько эффективных путей оплаты, в том числе онлайн:

  • мобильное приложение «Сбербанк Онлайн» (после входа в Личный кабинет необходимо выбрать свой регион и вид платежа – «ГИБДД, налоги, пошлины, бюджетные платежи» – «Федеральная налоговая служба»);
  • через платежную карту, создав платеж на имя ФНС;
  • с помощью терминала;
  • с помощью справочно-информационного портала Госуслуги.

Произвести платеж можно даже при отсутствии квитанции. Сделать это получится на официальном сайте Федеральной налоговой службы с помощью интернет-сервиса «Уплата налогов физических лиц».

Что будет, если не оплатить налог на транспорт?

При формировании задолженности налоговая служба направляет уведомление с требованием погасить долг. Часто такие ситуации возникают из-за того, что квитанции присылают по месту регистрации автомобиля, в то время как владелец постоянно проживает в другом регионе. Если игнорировать выплаты, в том числе штраф за просрочку, налоговая служба может в течение 3 лет подать судебный иск, инициировать исполнительное производство ФССП.

Транспортный налог является одним из региональных сборов. Поэтому категории граждан, которые имеют право на льготы, список необходимых справок для их оформления определяют на уровне субъектов Российской Федерации. В НК утверждены только базовые положения. Для оформления льгот необходимо предоставишь в налоговую службу минимум документов. Сбор зачисляется в местный бюджет и должен способствовать развитию региона, транспортной сферы. Но на практике он часто смешивается с другими сборами, так и не выполнив своей миссии.

Похожие статьи:

  • Реквизит наименование организации требования к нему Реквизит 10 - наименование вида документа Наименование вида документа (реквизит 10), составленного или изданного организацией, должно быть определено уставом (положением об организации) и должно соответствовать видам документов, предусмотренным Общероссийским […]
  • Гусаров вМ статистика учеб пособие для вузов Гусаров вМ Статистика учебное пособие для вузов Гусаров вМ Статистика учебное пособие для вузов Гусаров В.М. Статистика DJVU. Учеб. пособие для вузов. — м.: юнити-дана, 2003. — 463 с. Формат книги DjVu. . Содержание учебника: ТЕОРИЯ СТАТИСТИКИ. Статистика как наука. […]
  • Договор покупки квартиры в рассрочку Особенности заключения договора купли-продажи квартиры или иной недвижимости с рассрочкой платежа Довольно часто в наше время при покупке квартиры пользуются услугой рассрочки. Это довольно удобно для покупателя, не нужно сразу же отдавать полную стоимость […]
  • Какова стоимость осаго Максимальная стоимость полиса ОСАГО Для рядового покупателя методика расчета стоимости страховки при заключении договора чаще всего остается загадкой. Но ведь именно от применяемых тарифных коэффициентов будет зависеть максимальная стоимость полиса ОСАГО. Какой же она […]
  • Страховка военнослужащим по травме Страховые выплаты военнослужащим и сотрудникам МВД в 2019 году Страховые выплаты сотрудникам МВД по инвалидности — способ компенсировать семье и самому пострадавшему ущерб, который он несёт из-за невозможности более вести полноценный образ жизни и зарабатывать. Но […]
  • Нотариус азизьян галина аванесовна Азизьян Галина Аванесовна Нотариальная палата Ростовской области Бесплатная юридическая консультация 8 (800) 333-94-83 доб. 921 Адрес и телефон Приказ и лицензия Отзывы о работе нотариуса «Азизьян Галина Аванесовна» Отзывы клиентов о сотрудниках, режиме работы и […]