Налоговая декларация страховая выплата

Что делать если с страхового возмещения требуют уплатить подоходный налог?

через суд я получил страховое вознаграждение за разбитый авто,через некоторое время с налоговой пришло письмо ,что я должен отчитаться за год о доходах.В частности именно указывают на те средства что я получил от страховой компании за ДТП. Правомерно ли это?

Ответы юристов (3)

Добрый день. Это не правомерно. Это не доход, а компенсация нанесенного вреда в денежной форме

Есть вопрос к юристу?

Яков, добрый вечер! У Вас было КАСКО или ОСАГО?

Страховые выплаты — включая ОСАГО и КАСКО — поименованы в перечне
доходов, учитывающихся при определении налоговой базы. И хотя выгода при
получении страховки порой не столь очевидна, игнорировать ее не стоит.

Страховые выплаты при наступлении страхового случая упомянуты в
перечне доходов физлиц, которые могут быть получены от российских
источников на территории РФ и иностранных организаций за пределами РФ и
являются объектами налогообложения НДФЛ (подп.2 п.1 ст.208, подп.2 п.3
ст.208 НК РФ). Однако при определении дохода, подлежащего
налогообложению, Налоговый кодекс разделяет страховые выплаты,
полученные по договорам обязательного страхования в соответствии с
законодательством, и страховые выплаты, полученные по договорам
добровольного имущественного страхования.

В соответствии с действующим законом от 25.04.02 г. №40-ФЗ «Об
обязательном страховании гражданской ответственности владельцев
транспортных средств» ОСАГО относится к договорам обязательного
страхования. НДФЛ с выплат по договору ОСАГО при наступлении страхового
случая потерпевшие платить не должны в силу положений подпункта 1 пункта
1 статьи 213 НК.

Что касается страхования КАСКО, то здесь заключается договор
добровольного имущественного страхования. Возмещенный ущерб по полису
КАСКО подлежит обложению НДФЛ на основании пункта 4 статьи 213 НК. В
этом же пункте описаны особенности обложения.

Так, в случае гибели (уничтожения) авто доходом будет разница между
страховым возмещением и рыночной стоимостью застрахованного автомобиля
на дату заключения договора со страховой компанией. Плюс уплаченная
страховая премия КАСКО (стоимость полиса).

Пример: Рыночная стоимость угнанного
автомобиля составляет 500 тыс. рублей, полис КАСКО обошелся в 50 тыс.
рублей. Если страховая выплата будет меньше или равна 550 тыс. рублей,
то платить НДФЛ не придется. Если страховка будет больше — сумма
превышения облагается НДФЛ по ставке 13%.

Если имеет место только повреждение, то чтобы определить доход
необходимо из суммы выплаты, полученной от страховой компании, вычесть
стоимость ремонта, увеличенного на страховую премию. Положительная
разница облагается НДФЛ.

Если ремонт произведен, расходы подтвердят следующие документы:

  • договор на выполнение работ (оказание услуг);
  • акт выполненных работ;
  • документы, подтверждающие факт оплаты.

Если ремонт не производился, понадобится заключение страховщика или
независимого оценщика, которое подтвердит обоснованность расходов на
ремонт.

Не будут считаться доходами страхователя возмещенные страховой компанией:

  • расходы, связанные с расследованием обстоятельств наступления страхового случая;
  • судебные расходы;
  • иные расходы, осуществленные в соответствии с законодательством и условиями договора страхования.

Вообще, страховка предназначена для компенсации убытков от страхового
случая, и ситуации, когда сумма страховки превышает полученный ущерб,
крайне редки. Если все же сумма выплаты превысила, допустим,
предполагаемую стоимость ремонта автомобиля, то обязанность по
исчислению, удержанию и перечислению в бюджет НДФЛ с такого дохода
возлагается на страховую компанию как на налогового агента. Если этого
не произошло — обязанность исчисления, уплаты и декларирования доходов
целиком ложится на физлицо-получателя страховой выплаты (подп.4 п.1
ст.228, п.1 ст.229 НК РФ).

Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования(в ред. Федерального закона от 29.12.2004 N 204-ФЗ)
(в ред. Федерального закона от 29.05.2002 N 57-ФЗ)
1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации;

поэтому если речь идёт об ОСАГО то налог не оплачивается нужно ответить налоговой что вы получили выплату по ОСАГО и в соответствии с п.1.ч1 ст.213 е облагается

Уточнение клиента

авто было застраховано по ОСАГО. Из письма процитирую » Во исполнение положений статей 226 и 230 налогового кодекса РФ налоговый агент Росгосстрах в отношении вас представил в инспекцию сведения о доходах за 2014 г ,при выплате которого не был удержан налог на доходы физ лиц» И там дальше пишут в соотвествии со ст 228. 229 я должен представить в налоговую декларацию о доходах за 14 год форма 3 НДФЛ до 30 апреля 15 го и произвести уплату налог на доходы до 15 го 06 .15 го.

09 Февраля 2015, 23:43

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Читайте так же:  Приказ 521 мо рф

Подается ли страховая выплата осаго в декларацию?

Здравствуйте! Нужно ли указывать страховую выплату осаго в декларацию ? ( было дтп, я не виновник, мне страховая компания выплатила за ущерб )

Ответы юристов (2)

Разъяснения Министерства труда и социальной защиты РФ от 5 октября 2012 г. “Обзор проблемных вопросов, возникающих при заполнении справок о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера”

Порядок заполнения раздела 1 «Сведения о доходах».
Заполнение данного раздела предусматривает предоставление сведений о доходах, полученных за отчетный период (с 1 января по 31 декабря) от источников в Российской Федерации, за пределами Российской Федерации, включая пособия, получаемые служащим на ребенка, алименты, пенсии и иные социальные выплаты, субсидии на приобретение жилого помещения, проценты на вклады.
Понятие «доход» применяется в том значении, в каком используется в гражданском, финансовом, налоговом и других отраслях законодательства. Доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации (статья 41 Налогового кодекса Российской Федерации).
Указываются доходы:
— по основному месту работы (общая сумма дохода, содержащаяся в справке № 2НДФЛ по месту службы);
— от педагогической деятельности (общая сумма дохода, содержащаяся в справке № 2НДФЛ по месту преподавания);
— от научной деятельности (доходы, полученные по результатам заключенных договоров на выполнение НИОКР и оказание возмездных услуг в области интеллектуальной деятельности, от публикации статей, учебных пособий и монографий, от использования авторских или иных смежных прав);
— от иной творческой деятельности (доходы от создания литературных произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна; создания произведений скульптуры; создания аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов); создание музыкальных произведений и др.);
— от вкладов в банках и иных кредитных организациях (доход от денежных средств в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемых служащим в целях хранения и получения дохода, от вклада в золото в банке);
— от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях, включающие:
дивиденды, полученные служащим — акционером (участником) от организации при распределении прибыли, остающейся после налогообложения (в том числе в виде процентов по привилегированным акциям), по принадлежащим акционеру (участнику) акциям (долям) пропорционально долям акционеров (участников) в уставном (складочном) капитале этой организации; проценты, полученные от российских индивидуальных предпринимателей и (или) иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации по денежным вкладам и долговым обязательствам.
— иные доходы:
вознаграждение за выполнение трудовых или иных обязанностей, выполненную работу, оказанную услугу;
пенсии, пособия (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских учреждениях в ранние сроки беременности, единовременное пособие при рождении ребенка; ежемесячное пособие по уходу за ребенком; социальное пособие на погребение), стипендии, единовременная субсидия на приобретение жилого помещения (указывается в тот отчетный период, в котором денежные средства перечислены со счета № 40302 на счет продавца) и иные аналогичные выплаты, полученные служащим;
доходы подопечного, в том числе суммы алиментов, пенсий, пособий и иных предоставляемых на его содержание социальных выплат, которые расходуются служащим, являющемся опекуном или попечителем;
государственный сертификат на материнский (семейный) капитал;
социальные выплаты в денежной форме (замена скидок по оплате жилого помещения, коммунальных услуг и услуг связи), представляемые отдельным категориям граждан;
денежные средства, выплаченные (перечисленные на счет) взамен выдачи полагающегося натурального довольствия;
страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы, полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации;
доходы, полученные от сдачи в аренду или иного использования имущества;
доходы от реализации недвижимого и иного имущества, принадлежащего служащему, акций или иных ценных бумаг, а также долей участия в уставном капитале организаций;
доходы, полученные от использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и
(или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети;
выплаты государственному служащему, являющемуся правопреемником умерших застрахованных лиц в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации об обязательном пенсионном страховании.

Взимается ли налог со страховой выплаты по ДТП? Налоговая декларация

Здравствуйте. Росгосстрах через суд возместил страховку за аварийную ситуацию с автомобилем. Через год прислал письмо с вложенной справкой 2 НДФЛ и следующим содержанием: «…Вам необходимо в срок до 30 апреля 2015 года предоставить в ИФНС по месту вашей регистрации декларацию о доходах за 2014 год по форме 3 НДФЛ, и уплатить в федеральный бюджет сумму налога, указанную в справке о доходах в п. 5.3 (5.7). Налог уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля 2015 года (п.4 ст. 228 главы 23 НК)…». Теперь вопросы: «1. Необходимо ли подавать справку 3 НДФЛ в налоговую? 2. Необходимо ли уплачивать налог (13 %) с суммы страховки? 3. На какие законодательные акты при этом опираться?».

Ответы юристов (2)

Добрый день. А вы где-то работаете?

Читайте так же:  Приказ на прием на работу россия

Скорее всего речь идет о данных положениях НК: ст. 208:

Статья 208. Доходы от источников в Российской Федерации и доходы от источников за пределами Российской Федерации
1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:

2) страховые выплаты при наступлении страхового случая, в том числе периодические страховые выплаты (ренты, аннуитеты) и (или) выплаты, связанные с участием страхователя в инвестиционном доходе страховщика, а также выкупные суммы полученные от российской организации и (или) от иностранной организации в связи с деятельностью ее обособленного подразделения в Российской Федерации.
По какому договору страхования вы получили выплату: по ОСАГо или по КАСКО?

Статья 213. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования
1. При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных:
1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Исходя из этого — доходы, полученные по ОСАГО не подлежат налогобложению, по КАСКО — да, при этом учитываются положения п. 4 ст. 213 НК:

4. По договору добровольного имущественного страхования (включая страхование гражданской ответственности за причинение вреда имуществу третьих лиц и (или) страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) при наступлении страхового случая доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению, определяется в случаях:
гибели или уничтожения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая — по договору страхования гражданской ответственности), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов;
повреждения застрахованного имущества (имущества третьих лиц) как разница между суммой полученной страховой выплаты и расходами, необходимыми для проведения ремонта (восстановления) этого имущества (в случае, если ремонт не осуществлялся), или стоимостью ремонта (восстановления) этого имущества (в случае осуществления ремонта), увеличенными на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов.
Обоснованность расходов, необходимых для проведения ремонта (восстановления) застрахованного имущества в случае, если ремонт (восстановление) не производился, подтверждается документом (калькуляцией, заключением, актом), составленным страховщиком или независимым экспертом (оценщиком).
Обоснованность расходов на произведенный ремонт (восстановление) застрахованного имущества подтверждается следующими документами:
1) договором (копией договора) о выполнении соответствующих работ (об оказании услуг);
2) документами, подтверждающими принятие выполненных работ (оказанных услуг);
3) платежными документами, оформленными в установленном порядке, подтверждающими факт оплаты работ (услуг).
При этом не учитываются в качестве дохода суммы возмещенных страхователю или понесенных страховщиками расходов, произведенных в связи с расследованием обстоятельств наступления страхового случая, установлением размера ущерба, осуществлением судебных расходов, а также иных расходов, осуществленных в соответствии с действующим законодательством и условиями договора имущественного страхования.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли подавать декларацию 3-НДФЛ за выплаты по ОСАГО?

Добрый день! В 2014 г. после аварии страховая выплатила мне деньги по ОСАГО. Нашла в личном кабинете уведомление о непредставление налоговой декларации 3-ндфл,ссылаясь на статьи 228 и 229 я была обязана сдать декларацию, а теперь мне грозит штраф по 119 НК. Подскажите должна ли я была подавать данную декларацию,ябыла уверена, что страховая сама подает сведения. И какой штраф реально мне грозит?

Уточнение клиента

Возмещение по ОСАГО было получено через суд, и видимо там были выплаты помимо

возмещения осаго , например такие как

— неустойка и штраф. Пишут что это облагается ндфл. Исполнительного листа на руках нет. В замешательтве.

10 Ноября 2016, 10:22

Уточнение клиента

Прилагаю уведомление из налоговой

10 Ноября 2016, 12:51

Ответы юристов (5)

после аварии страховая выплатила мне деньги по ОСАГО.
Olga

Выплаты по ОСАГО не подлежат налогообложению.

п. 1 ст. 213 НК РФ

При определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховыхвыплат, за исключением выплат, полученных:

1) по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленномзаконодательством Российской Федерации;

Уточнение клиента

Возмещение по ОСАГО было получено через суд, и видимо там были выплаты помимо

возмещения осаго , например такие как

— неустойка и штраф. Пишут что это облагается ндфл. Исполнительного листа на руках нет. В замешательтве.

10 Ноября 2016, 10:22

Есть вопрос к юристу?

Так бы и писали, а то

страховая выплатила мне деньги по ОСАГО.
Olga

Да, декларацию нужно подать на штраф и неустойку.

Уточнение клиента

А эти выплаты облагаются НДФЛ? Не знаю, что именно возместила страховая, тк исполнительного листа на руках нет, но страховая показала для налоговой сумму в 120000 и у меня в 2-НДФЛ теперь они отражены как доход.

10 Ноября 2016, 10:53

Так в решении суда посмотрите сколько штраф и неустойка. С них и уплатите ндфл.

Уточнение клиента

К сожалению он был утерян. А так как судилась не я, даже не представляю как его восстановить. Можно ли оспорить этот доходы? неужели это законно?

10 Ноября 2016, 11:30

Да, законно. Вам нужно лишь подать декларацию о доходах за 2014 год и уплатить 13 %. Сумму неустойки и штрафа можете выяснить в суде, страховой компании, у своего представителя, который участвовал в суде. Штраф 500 рублей заплатите и все последствия.

Читайте так же:  Штраф госпромнадзора

Уточнение клиента

Спасибо за информацию, попробую уточнить. По этому вопросу много споров ведется, т.к. все средства полученные по суду были направлены на ремонт автомобиля и доходом это сложно назвать.

10 Ноября 2016, 13:12

Если страховка не покрыла ущерб, то нужно взыскивать с причинителя вреда, а если покрыла, то неустойка и штраф это доход. Про споры пока не слышал, позиция Минфина России твердая.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Нужно ли платить налог от страховой выплаты за ДТП?

Росгосстрах прислал письмо про налог 13% за штраф после суда по ДТП, который я выиграл. Надо ли его платить?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 873 вопроса .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Добрый день, Валерий!

1) Если страховая выплата проведена в связи с заключенным Вами договором добровольного страхования имущества (КАСКО), то страховая компания как налоговый агент должна удержать с такой выплаты и перечислить в Бюджет Российской Федерации налог .

Согласно п. 1 ст. 209 НК РФ объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц — резидентов РФ признается доход, полученный налогоплательщиками от источников в Российской Федерации и (или) от источников за пределами Российской Федерации.
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 208 НК РФ страховые выплаты при наступлении страхового случая относятся к доходам от источников в Российской Федерации.
При этом особенности определения налоговой базы по договорам страхования установлены п.4 ст. 213 НК РФ.

В соответствии с положениями п. 1 ст. 226 НК РФ российская организация (налоговый агент), в результате отношений с которой налогоплательщик — физическое лицо получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить исчисленную сумму налога.
Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (п. 6 ст. 226 НК РФ).

2) Если страховая выплата проведена в связи с заключенным Вами договором обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств (ОСАГО), то такая выплата налогом не облагается и декларировать ничего не нужно.

В соответствии с п.п. 1. п.1 ст. 213 Налогового кодекса Российской Федерации при определении налоговой базы учитываются доходы, полученные налогоплательщиком в виде страховых выплат, за исключением выплат, полученных по договорам обязательного страхования, осуществляемого в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

Заполнение 3-НДФЛ при выплате страхового возмещения за автомобиль

Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, такая ситуация в 2014 купили автомобиль (640тыс), в 2015 попали в ДТП, страховая выплатила 440 тыс в декабре 2015, а в январе 2016 продали авто за 200 тыс организации.
Хотим подать 3-НДФЛ и совсем запутались.
За 2016 год заполнили без проблем (код дохода 1520, код вычета и 903 и 906 подходит)

А вот по страховому возмещению совсем не понятно, какой бы подходящий код дохода не выбрали (1200, 1203, 4800) программа не позволяет выбрать код вычета.

Хотели доходы и расходы свести к нулю, как это сделать? По факту как раз ноль и выходит.

Какие коды правильно указать в 3_НДФЛ за страховое возмещение?

Похожие статьи:

  • Собственность более 3 х лет Продажа квартиры - 3 года, более и менее 3 лет в собственности В объявлениях о продаже квартир в специализированных печатных и сетевых изданиях после характеристик недвижимости часто встречается приписка «3 года», «более 3 лет», реже «менее 3 лет». Таким способом […]
  • Мировой суд город серпухов Мировой суд город серпухов Мировой судья судебного участка №236 Серпуховского судебного района Московской области Аппарат мирового судьи Аршикова Елена Владимировна Аршикова Елена Владимировна назначена на должность мирового судьи 236 судебного участка Серпуховского […]
  • Налог на доходы физических лиц образовательного учреждения Письмо Федеральной налоговой службы от 6 апреля 2011 г. N КЕ-4-3/[email protected] "О налоге на доходы физических лиц" Федеральная налоговая служба направляет для сведения ответы на вопросы налогоплательщиков по налогу на доходы физических лиц. Приложение: на 14 […]
  • Как оформить копию трудовой для пенсионного Копия трудовой в пенсионный фонд Могут ли в отделении пенсионного фонда заверить пенсионеру копию трудовой книжки или действительна лишь заверенная нотариусом копия? Спасибо. Добрый день! Нет, не только нотариус. Работодатель еще может заверить копии трудовой книжки, […]
  • Трудовой договор налоги и взносы 2019 Налоги и взносы по договору ГПХ в 2019 году Когда заключается договор гражданско-правового характера, все пенсионные и страховые отчисления уплачиваются не в зависимости от действующей системы налогообложения. В 2019 году работодатель сможет несколько снизить свои […]
  • Федеральный закон об акционерных обществах об ао от 26121995 n 208-фз С 01 января 2014г. вступают в силу изменения, внесенные в федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" в отношении порядка выплаты дивидендов. Вопрос-ответ по теме С 01 января 2014г. вступают в силу изменения, внесенные в федеральный закон от […]