Налог при продажи квартиры в болгарии

Нужно ли платить налог при продаже квартиры в Болгарии?

Купил квартиру в Болгарии в 2010 году за 53 т.евро, в 2017 продаю за 60т.евро, придется ли платить налоги?

Ответы юристов (1)

Купил квартиру в Болгарии в 2010 году за 53 т.евро, в 2017 продаю за 60т.евро, придется ли платить налоги?

Прежде всего налог вам нужно заплатить в Болгарии.

Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Болгария от 08.06.1993 «Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество»
Статья 6
Доходы от недвижимого имущества

1. Доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном Договаривающемся Государстве от недвижимого имущества (включая доходы от сельского или лесного хозяйства), находящегося в другом Договаривающемся Государстве, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.

В России у вас налога не будет так как вы владели недвижимостью более 3х лет. При условии, что вы постоянно проживаете в России.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Система налогообложения в Болгарии немного отличается от используемой в России, есть некоторые дополнительные налоги, такие как ежегодный налог на недвижимость и на вывоз бытовых отходов. Это дает свои плюсы — при посещении можно заметить опрятность улиц. Даже сейчас общая сумма расходов на содержание недвижимости в Болгарии, если не брать в расчет сервисное обслуживание в курортных комплексах, вполне сопоставима с расходами здесь, особенно если вспомнить, что не за горами ввод единого налога на недвижимость и в России, который будет рассчитываться по похожей схеме, исходя из кадастровой стоимости.

Налог на легковые автомобили:

Он рассчитывается исходя из ставки налога по мощности двигателя, умноженной на коэффициент возраста. Для автомобилей с мощностью двигателя до 100,6 л.с. с катализатором налог сокращается в 2 раза. Дополнительно оплачиваются прицепы: грузой стоит от 5 до 15 лева в год, прицеп для кемпинга — от 10 до 30 лева в год.

Подоходный налог — плоская ставка 10%

Как и во всех европейских странах, болгарские граждане платят налоги на доходы. В том случае, когда физические лица являются постоянными резидентами Болгарии, налог взимается как с доходов, полученных в Болгарии, так и заграницей. Иностранные резиденты, которые работают в Болгарии, оплачивают налог на доходы, полученные только на территории этой страны. Начиная с 2008 г., независимо от дохода, юридические и физические лица оплачивают в казну государства подоходный налог с зарплаты в размере 10%. В 2013 году в налоговое законодательство были внесены изменения, согласно которым граждане страны выплачивают налог в размере 10% на проценты, получаемые от банковских вкладов.

Все собственники недвижимости, которые в официальном порядке сдают в аренду свои дома и квартиры, должны оплачивать налог на доходы физических лиц в размере 10%.

При продаже объекта недвижимости в Болгарии придется также оплатить налог в размере 10%, который будет вычислен исходя из разницы между продажной и покупной стоимости объекта. Если физическое лицо продало в календарный год не более одного объекта недвижимости, налог на прибыль от продажи не взимается.

В общем случае ставка налога на доход физических лиц составляет 10%, в некоторых случаях она становится меньше и ли не взимается, подробнее можно узнать в «ЗАКОН ЗА ДАНЪЦИТЕ ВЪРХУ ДОХОДИТЕ НА ФИЗИЧЕСКИТЕ ЛИЦА», также можно посчитать подоходный налог на калькуляторе.

НДС в Болгарии (ДДС)

Ставка налога на добавленную стоимость в Болгарии составляет 20%. Данный налог оплачивают компании с годовым оборотом более 50 000 левов (приблизительно 25 560 евро).

Для туристических фирм ставка НДС снижена до 9%. Не облагаются НДС сделки по купле-продаже земельных участков сельскохозяйственного назначения и лесов.

Налог на приобретение и нотариальные сборы в Болгарии

В процессе оформления объекта недвижимости: квартиры, дома или офиса в собственность взимаются: налог на покупку в Болгарии и нотариальные сборы – за регистрацию Нотариального акта и прочие.

Налог на приобретение недвижимости взимается со всех физических и юридических лиц в Болгарии на общих основаниях. Ставка налога устанавливается местным муниципальным органом согласно Закону «О местных налогах и сборах» и составляет от 0,1 до 3% от полной стоимости объекта недвижимости.

Обычно налог на покупку недвижимости в Болгарии оплачивает покупатель. Однако налоговые сборы могут быть частично или полностью оплачены продавцом, если стороны придут к такому соглашению.

В том случае, если квартира покупается юридическим лицом и объект недвижимости оформляется как доля в уставном капитале, налог на покупку не взимается.

Размер общих расходов при регистрации перехода права собственности от одного владельца к другому, включая нотариальные сборы, составляет от 4 до 5 % от стоимости недвижимости.

В течение двух месяцев с момента приобретения объекта недвижимости в Болгарии, новый собственник обязан уведомить местный территориальный налоговый орган о получении прав на владение имуществом, путем подачи соответствующей декларации. В том случае, если объект недвижимости (земля или строение) не имел каких-либо изменений в последующее время, нет необходимости подавать ежегодные декларации.

Читайте так же:  Уголовный кодекс рф взятки

Налог на недвижимость в Болгарии

Ставка налога на недвижимость в Болгарии («Данък имот»)– одна из самых низких в Европе. Ставка ежегодного налога определяется налоговым органом по формулам, установленным законодательством с учетом из местонахождения, стоимости, амортизации и других характеристик недвижимости. Ежегодный налог оплачивается всеми владельцами недвижимого имущества в Болгарии – юридическими и физическими лицами, как болгарского, так и иностранного происхождения.

В случае несвоевременной оплаты налога начисляются пени в размере 4-5% годовых по ставке рефинансирования Национального банка Болгарии. В год покупки квартиры в Болгарии налог оплачивается пропорционально оставшимся до конца года месяцам. В некоторых случаях можно сократить выплаты по этому налогу, подробнее можно прочитать в законе о местных налогах Болгарии («ЗАКОН ЗА МЕСТНИТЕ ДАНЪЦИ И ТАКСИ»), статьи с 10 по 28 — например, если здание имеет сертификат энергоэффективности, некоторое время его собственники не платят этот налог.

Если Вы проживаете в Болгарии постоянно, ежегодный налог на недвижимость лучше оплачивать поквартально четырьмя равными долями. Возможно, оплатить ежегодный налог сразу и это нужно сделать до 30 марта года, следующего за отчетным. В этом случае плательщик получает скидку в размере 5%. Надо иметь в виду, что расчеты по всем налогам за текущий год производятся до 1 февраля. Собственники получают письменные уведомления из налогового органа о размере ежегодного налога конкретно для его недвижимости. Счета на оплату, возможно, получить в территориальном управлении по налогам и сборам при предъявлении Булстат карты.

Размер налога определяется органом местного самоуправления. Размер ставки колеблется в пределах от 0,15 до 0,25% от налоговой оценки недвижимого имущества.

Налог начисляется и оплачивается с момента введения недвижимости в эксплуатацию, то есть при получении так называемого Акта образца № 16. Владелец недвижимости обязан оплачивать налог вне зависимости от того, используется имущество или нет.

Одновременно с налогом на недвижимость собственники ежегодно оплачивают таксу на бытовые отходы, так называемый «коммунальный налог», который называется «данък смет» или «такса битови отпадъци». Размер таксы устанавливается отдельно каждым муниципалитетом и колеблется от 0,14% до 0,45% от нотариальной стоимости имущества. В среднем, ежегодный налог на недвижимость и такса на вывоз мусора на черноморском побережье Болгарии: для студии составляет 50 – 60 левов (25 евро); для апартамента с одной спальней – 70-90 евро (45 евро).

Патентным налогом в Болгарии облагается деятельность только физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей с годовым оборотом менее 50 000 левов (25 000 евро). Под налог подпадает около пятидесяти видов коммерческой деятельности, включая отели до двадцати номеров, рестораны до ста посадочных мест, магазины площадью менее 100 кв.м и т.д.

Коммунальные услуги в Болгарии

В затраты по содержанию недвижимости входят так называемые коммунальные услуги. В Болгарии отсутствует такое понятие как «квартплата». Собственники недвижимости ежемесячно оплачивают потребленные ресурсы по установленным индивидуальным приборам учета.

Стоимость питьевой воды варьируется от местонахождения объекта недвижимости и составляет приблизительно 0,70 евро за кубический метр. Электрическая энергия рассчитывается по двум тарифам: дневной (с 7.00 до 23.00) и ночной (с 23.00 до 7.00). Приблизительная стоимость составляет 0,097 евро за киловатт/час. С Интернетом в Болгарии никогда не возникает затруднений. В каждом апарт-комплексе или отдельном жилом здании есть не только беспроводной Интернет в общих частях, но и возможность выделения собственной линии.

Отдельно стоит рассказать о ежегодных таксах, оплачиваемых однократно собственниками недвижимости управляющей компании за обслуживание общих частей комплекса. Размер таксы поддержки в Болгарии составляет от 5 до 15 евро за кв.м. Данная такса покрывает расходы управляющей компании по технической поддержке и уборке общих частей здания, бассейна, прилегающей территории, включая озеленение, ирригацию, парковое осветление, охрану и прочее.

Иностранные граждане, в том числе россияне, сдающие принадлежащую им недвижимость в Болгарии в аренду, имеют право вывезти из страны доходы, полученные этим способом. При этом необходимо официально подтвердить, что все необходимые налоги в Болгарии оплачены.

Содержание болгарской недвижимости

Став владельцем недвижимости в Болгарии, необходимо знать о своих правах и обязанностях, о тех налогах и сборах, которые необходимо выплачивать в соответствии с законодательством этой страны. Ориентироваться в вопросах аренды и продажи недвижимости, знать специфику рынка управляющих компаний – значит быть полноправным собственником недвижимости в Болгарии. Плату за коммунальные услуги вместо собственника может внести доверенное лицо или управляющая компания, что удобно, если собственник жилья не проживает в Болгарии постоянно.

«Данък смет» — платеж за вывоз мусора

Он рассчитывается от стоимости имущества и транспортной загруженности района проживания, в среднем составляет 0,14% — 1,4% нотариальной стоимости. Таким образом, может получиться, что в Софии — столице Болгарии — он будет почти 1% от стоимости, в то время как в небольшом городке можно рассчитывать на ставку примерно в 0,5%. Эта такса также подлежажит перерасчету в год покупки.

Управляющие компании комплексов устанавливают определенную плату за сервисное обслуживание, которое имеет место в курортных комплексах, где есть дополнительные услуги, такие как охрана, бассейн, уборка территории и другие. Как правило, такса рассчитывается по ставке за 1 квадратный метр общей площади, хотя встречаются упрощенные варианты, где ставка зависит от типа апартаментов (студия, с 1 спальней и т.д.), или же одинакова для всех собственников. На эту плату распространяется НДС в размере 20%, так что на это следует обратить внимание при оформлении нотариального акта на недвижимость. В том или ином виде эта статья расходов присутствует везде, т.к. взимается оплата за работу лифта, освещение в подъезде и на придомовой территории, и т.д.

Читайте так же:  Нотариус колпино красных партизан 16

Другие коммунальные платежи:

Оплата водоснабжения производится также по счетчику, например в Варне в октябре 2011 года 1 куб.м. питьевой воды стоит 1,23 лева. Новые тарифы, введенные в самом конце 2012 года. Стационарный телефон подразумевает абонентскую плату, которая обходится примерно в 5€ в месяц. Отопление в Болгарии осуществляется обычно c помощью конвекционных электронагревателей, которые представляют собой вентилятор, обдувающий нагревательный элемент — такая схема удобна, если вы редко бываете в своих апартаментах вне летнего сезона. Еще популярностью пользуется система «теплый пол». Для продолжительного пребывания больше подходит «парно» — отопление путем подачи пара по трубам в радиаторы и обогрева воды. Различают ТЕЦ – центральное отопление, и локальное отопление — котел либо общий, в подвальном помещении дома, либо свой собственный – сумма зависит от расхода и цены на газ. Как правильно, стоимость локального отопления ниже, чем за ТЕЦ «парно». А в среднем ежемесячный счет за отопление, если взять квартиру 75 кв.м. в Варне, будет 2000-3500 рублей.

Вот это основные налоги, сборы и другие расходы, о которых необходимо знать всем покупателям недвижимости в Болгарии.

Необходимо ли платить налог при продаже квартиры в Болгарии?

Здравствуйте! Я гражданин РФ. Я продал квартиру в апреле 2015 года в Болгарии. Квартира была в собственности менее 3 лет. Сумма 14500 Евро по курсу 60 руб. Должен ли я платить налог с продажи в России?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 836 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

В соответствии с пунктом 3 статьи 208 НК РФ к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации, относятся доходы от реализации недвижимого имущества, находящегося за пределами Российской Федерации.

Таким образом, поскольку предположительно Вы являетесь налоговым резидентом Российской Федерации (находились в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев.), Ваш доход от продажи квартиры, находящейся за пределами РФ, является доходом, полученным от источников за пределами РФ и, соответственно, объектом налогообложения в рамках НДФЛ в силу статьи 209 НК РФ.

Поскольку квартира была в собственности менее трех лет, пункт 17.1 статьи 217 НК РФ не будет подлежать применению, следовательно, указанный доход необходимо включать в налоговую базу. Таким образом, в силу статей 228 и 229 НК РФ Вам следовало подать налоговую декларацию не позднее 30 апреля 2016 года, при этом Вам также необходимо уплатить НДФЛ в срок не позднее 15 июля 2016 года.

По смыслу статей 210 и 223 НК РФ доходы, выраженные (номинированные) в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу Центрального банка Российской Федерации, установленному на дату фактического получения указанных доходов, то есть в Вашем случае на дату выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на Ваш банковский счет.

Также стоит отметить, что за нарушение установленного срока подачи налоговой декларации Вы можете быть привлечены к ответственности по статье 119 НК РФ.

Консультация по Болгарии. Налог на продажу недвижимости в Болгарии

ВЕРА: Я владею студией в Болгарии с октября 2009 года. Теперь решила продать ее. При продаже я должна буду заплатить какой-нибудь налог? Я покупала ее на стадии строительства, поэтому в нотариальном акте указана оценочная стоимость, которая гораздо ниже рыночной стоимости.

Уважаемая Вера, Как таковой налог Вы платить не будете, так как обладаете только одним объектом недвижимости в Болгарии. Но за оформление купли-продажи будет необходимо заплатить около 0.4% от оценочной стоимости (налоговой) квартиры на последнюю дату, т.е. на «сегодня». Однако эту сумму можно переложить на покупателя или в худшем случае разделить пополам с ним. С уважением Александр — «Болгарский Дом».

Консультация по Болгарии. Налог с продажи квартиры и земли

СВЕТЛАНА: Добрый день! Меня интересует такой вопрос: я — резидент России, у меня есть квартира в Болгарии, купленная на физ лицо, и земельный участок, купленный на фирму. Все находится в моей собственности более трёх лет. Сейчас я хочу продать эту недвижимость, подскажите, какие налоги должна заплатить?

Добрый день, Светлана!
Предполагаю, что ежегодный местный налог на всю вашу недвижимость за три года вы уже оплатили и сделали это вовремя.
В таком случае в Болгарии вам нужно будет оплатить только налог на прибыль 10% в фирме, если таковая образуется при продаже вашего земельного участка.

Надо ли в РФ платить налог за продажу собственности в Болгарии?

Я. пенсионер, хочу продать половину, принадлежащих мне квартиры- апартамента, в Болгарии. Болгарский юрист посоветовал мне провести операцию перевода денежных средств на мой счет в РФ.

Читайте так же:  Растаможка авто в казахстан из германии

Должен ли я с полученной суммы, платить налог в РФ и, если да, то какой процент?

Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь:

Сегодня мы уже ответили на 836 вопросов .
В среднем ожидание ответа – 14 минут.

Да, по общему правилу от подачи налоговой декларации Вы не освобождены. Не имеет значения, где находится недвижимость, важно, что Вы являетесь налоговым резидентом РФ.

п. 2 ст. 207 НК РФ,
налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА ПИСЬМО от 09.11.2012 г. № ЕД-3-3/[email protected]
Федеральная налоговая служба рассмотрела обращение по вопросу обложения налогом на доходы физических лиц дохода, полученного физическим лицом от продажи квартиры, находящейся на территории иностранного государства, и сообщает следующее. Порядок обложения налогом на доходы физических лиц доходов, получаемых физическими лицами, установлен гл. 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс). Согласно положениям ст. 207 Кодекса налогоплательщиками налога на доходы физических лиц признаются физические лица, являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также физические лица, получающие доходы от источников в Российской Федерации, не являющиеся налоговыми резидентами Российской Федерации.
Доход от продажи квартиры, находящейся за пределами Российской Федерации, на основании пп. 5 п. 3 ст. 208 Кодекса, относится к доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации. На основании п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежит обложению налогом на доходы физических лиц доход, полученный физическим лицом, являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, в частности, от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более. Указанные положения применяются независимо от места нахождения продаваемой квартиры. Важным является срок владения квартирой.

1. Освобождение от налогообложения доходов, указанных в абзаце втором пункта 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, получаемых физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период, а также определение налоговой базы при продаже недвижимого имущества осуществляется с учетом особенностей, установленных настоящей статьей.

2. Если иное не установлено настоящей статьей, доходы, получаемые налогоплательщиком от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения при условии, что такой объект находился в собственности налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества и более.

3. В целях настоящей статьи минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:

1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;

2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;

3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.

4. В случаях, не указанных в пункте 3 настоящей статьи, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Если доля в квартире является Вашей собственностью 3 года и более или 5 лет и более в зависимости от условий получения, то от налога Вы освобождаетесь. Но декларировать доход нужно.

Похожие статьи:

  • Приказ 1145 от 14102019 минобрнауки Приказ Министерства образования и науки РФ от 14 октября 2013 г. № 1145 “Об утверждении образца свидетельства об обучении и порядка его выдачи лицам с ограниченными возможностями здоровья (с различными формами умственной отсталости), не имеющим основного общего и […]
  • Заявление об определении полномочий представителя Образец Заявления об определении полномочий представителя В Искитимский районный суд Новосибирской области633209, г. Искитим, ул. Советская, д. 234 Истец: Александров Александр Александрович633216, Новосибирская обл., р.п. Линево, ул. Лесная, д. 58, кв. 17 Ответчик: […]
  • Трудовой договор сезонные работы образец Трудовой договор сезонные работы образец 2.3.3. Трудовой договор заключенный на определенный срок на время сезонных работ Работник принимается на определенный срок на время сезонных работ (когда в силу природных условий работа может производиться только в течение […]
  • Приказ мвд 961 с комментариями Приказ МВД РФ от 19 октября 2012 г. N 961 "Об утверждении Порядка привлечения сотрудников органов внутренних дел Российской Федерации к выполнению служебных обязанностей сверх установленной нормальной продолжительности служебного времени, а также в ночное время, […]
  • Усолье сибирский мировой суд Усолье сибирский мировой суд Город Усолье-Сибирское: улицы: 1 Мая, 7 Ноября, 7-й участок, 8 Марта, 9 Мая, Ангарская, Байкальская, Бережки, Болотная, Большие Кочки, Буровая, Водников, Войкова, Гастелло, Гоголя, Депутатская, Дзержинского, Дорожная, Есенина, Затонская, […]
  • Г ачинск мировой суд Мировой судебный участок №145 Ачинского района и г. Ачинска понедельник-пятница: с 9-00 до 18-00 понедельник-пятница: с 9-00 до 18-00 г. Ачинск: Улицы: 1-я Сибирская, 2-я Сибирская, Бирилюсская, Давыдова, Декабристов, Догаева, Дружбы народов, Кирова, Коминтерна, […]