Налог на зарплату повысят

Оглавление:

Повысят ли подоходный налог до 15%?

Правительство подготовило свои предложения по реформированию налоговой и пенсионной систем. В марте вице-премьер Аркадий Дворкович заявлял, что обсуждается повышение НДФЛ с 13 до 15 процентов. Однако в пакете документов, которые накануне были представлены в парламент, такого предложения не содержится. Очевидно, его исключили после прямой линии президента Путина, который заявил, что введение прогрессивной шкалы НДФЛ, как и повышение самого налога — нецелеобразно.

Судя по законопроектам, которые внесены в Государственную думу, с 1 января 2019 года планируется ввести несколько ключевых поправок в законодательство:

  • утвердить тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в отношении основной категории плательщиков в размере 22% в пределах базы для начисления взносов. Сейчас в законе предусмотрено, что с 1 января 2021 года эта ставка повышается до 26%. Тариф в размере 10% сохранится на тот случай, если доход работника в течение года нарастающим итогом превысит установленную на текущий год предельную базу для начисления взносов;
  • повысить ставку НДС с 18 до 20 процентов;
  • пересмотреть возраст выхода на пенсию для женщин с 55 до 63 лет, а для мужчин — с 60 до 65 лет;
  • увеличить стаж государственной гражданской/муниципальной службы для назначения пенсии за выслугу лет до 20 лет.

Как отразится реформа на доходах россиян

Даже неспециалист понимает, что повышение НДС неизменно приведет к удорожанию товаров и продуктов. По подсчетам традиционно консервативного Центробанка, это ускорит инфляцию минимум до 4,5% в следующем году. Причем, реальный рост цен возможен уже в текущем году, говорят эксперты, ориентируясь на опыт других стран.

Что касается сохранения тарифа взносов на пенсионное страхование, в правительстве признают, что бюджет ПФР на этом потеряет. Но с учетом пенсионной реформы, когда возраст выхода на заслуженный отдых заметно увеличивается, потери будут не слишком высокими.

Когда ждать изменений

Правительство настаивает, чтобы повышение НДС, увеличение пенсионного возраста и стажа госслужбы для назначения пенсии началось уже с 1 января 2019 года. У парламента есть почти полгода, чтобы обсудить и утвердить предложенные изменения. Что самое интересное: уже никто из представителей власти не сомневается в необходимости реформы, и крупных баталий по поводу смягчения формулировок в законопроектах не будет. Фактически решения уже приняты, и они вступят в силу с нового года.

Повышение налогов в России с 1 января 2019 года: полный перечень

Правительство объявило о налоговой реформе. Все изменения вступят в силу с 1 января​ 2019 года. В России увеличатся налоги и сборы, а нагрузка на бизнес и граждан возрастет. Мы собрали полный перечень налогов, которые точно вырастут с 1 января 2019 года. Смотрите наш список роста налогов в России прямо сейчас.

В статье: Изменения по УСН Новые ставки по налогу на прибыль Повышение налогов для ИП Новые налоги на зарплату

Путин обещал не повышать налоги

Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги росли (кроме акцизов). Однако с 1 января 2019 года обещание это истекает. Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

Повышение налогов на зарплату

С 1 января 2019 года вырастет федеральный и региональный МРОТ. Он составит прожиточный минимум за 2 квартал 2018 года. Таковы требования нового закона о МРОТ. На данный момент прожиточный минимум за этот период Правительство не установило.

Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье «Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор». А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2019 года вырастет на 10-15% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ».

Повышение ставки НДФЛ

28 марта в Думу внесен проект закона о повышении ставки НДФЛ и введении прогрессивной шкалы налога. А уже 2 апреля Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять проект к рассмотрению Госдумой.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять законопроект к рассмотрению. А пока направил запросы в Совет Федерации, Президенту, Правительству и заинтересованным ведомствам для подготовки заключения.

В законопроекте предлагается установить пониженную ставку НДФЛ 5% для граждан с доходами менее 100 тыс. рублей в год.

Те, кто зарабатывают от 100 тыс. до 3 млн. рублей в год, будут платить налог по ставке 13%.

Если работник получает от 3 до 10 млн. в год, ставка составит 18%. А для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб. — 25%.

Сейчас действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан независимо от уровня их доходов. Подробнее о ставках вы можете узнать из статьи «Ставки НДФЛ в 2018 году (таблица, изменения)«.

Снижение ставки взносов

Ставка пенсионных взносов будет зафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов на пресс-конференции по итогам заседания Правительства, на котором было объявлено о повышении ставки НДС до 20% и повышении пенсионного возраста.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка будет сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

Повышение ставки НДС

Уже точно известно, что с 1 января 2019 года ставка НДС вырастет 18 до 20%. Льготная ставка на детские и социально значимые товары останется на уровне 10%. См. перечень социально значимых товаров.

Анонсированное повышение НДС с 18 до 20% не затронет малый бизнес. Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

У упрощенцев, помимо льготы по НДС, есть еще ряд преимуществ. Например, периодические журналы стоят меньше. А сегодня наш журнал «Упрощенка» дарит 4 месяца за подписку на 6 месяцев. Платите за полгода, а читайте 10 месяцев!

Рост акцизов в 2019 году

С 1 января 2019 года вырастут акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырастут акцизы на алкоголь и сигареты.

Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Напомним, в 2018 году наблюдается резкий рост цен на бензин. Поэтому Правительство решило откатить запланированное повышение акцизов, которое было намечено на 1 июля 2018 года (акцизы повышаются дважды в год). Именно поэтому скорее всего с 1 января 2019 года также будет корректировка НК РФ в части акцизов на топливо, но уже в большую сторону, чтобы отыграть потери. Напомним, что ставки акцизов установлены в НК РФ до 2020 года включительно с повышением. И власти их будут еще корректировать.

Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

Госдума полностью поменяла список видов деятельности для льготной ставки взносов 20% и привела его в соответствии с новым ОКВЭД-2. Поэтому кто-то может льготу потерять, а кто-то приобрести.

Эти изменения вступили в силу с 2018 года, но возможно, с 2019 года упрощенцев также ждут изменения в этой части.

Изменение ставок по налогу на прибыль в 2019 году

С 2019 года изменились льготные ставки по налогу на прибыль, соответствующий закон подписал Президент Путин. Таблицу всех ставок по налогу с учетом изменений смотрите в таблице.

Читайте так же:  Размер минимального пособия по уходу за ребенком до 15 лет в 2019 году фсс

Отмена налога на имущество в 2019 году

С 1 января 2018 года власти России ввели налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%.

Теперь же власит решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

Рост ЕНВД с 2019 года

С 1 января 2018 года на 4 процента повышен ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития от 30.10.2017 № 579. Это было первое повышение за три года.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составил 1,868. Зная это нетрудно посчитать, что с 2018 года вмененщики будут платить ЕНВД почти на 4% больше, чем в 2017 году.

Такое же приблизительно повышение ожидается и в 2019 году для ЕНВД.

Повышение налогов для ИП

С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся.

Взносы в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения.

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Какие налоги с зарплаты в 2019 году должны заплатить предприятия за своих работников. Ведь с доходов отдельных категорий сотрудников берутся повышенные отчисления. В подробных таблицах вы найдете все ставки налогов, существующих на сегодняшний день, включая дополнительные и льготные. Узнаете, как удерживать НДФЛ с иностранных граждан, и как взимать долги по налогам с доходов.

В этой статье мы попробуем с помощью таблиц разобраться, какие налоги и удержания нужно делать работодателям с зарплат своих работников в 2019 году. Тем более что одни из них делаются из доходов служащих, а другие из капитала компании.

Налоги и отчисления с зарплаты в 2019 году

Компании, предприятия, организации и бизнесмены обязаны уплачивать налоги с зарплаты своих работников. К таким работникам относятся:

  1. Сотрудники, работающие по трудовым договорам;
  2. Лица, с которыми заключены договоры ГПХ (только НДФЛ и взносы в ПФР);
  3. Работниками с договорами на совмещение, временщики;
  4. Иностранные работники;
  5. Прочие лица, которым компании выплачивают какие-либо доходы.

Налоги с заработной платы составляют две категории:

  • НДФЛ – это подоходный налог, плательщиком которого является сам работник, но удерживает и перечисляет его работодатель;
  • Налоги от ФОТ в 2018 году – это страховые взносы, плательщиком которых выступает уже организация или ИП.

Иными словами, подоходный вычитается из зарплаты работников. Страховые взносы определяются как процент от размера зарплаты, но перечисляется со счета компании.

Сколько же процентов составляет налог с заработной платы в 2019 году? Ответ на этот вопрос мы сделали в виде таблицы.

Таблица: Зарплатные налоги в 2019 году, базовые ставки

А теперь поговорим о каждой категории налогов подробней.

Налог с заработной платы: сколько процентов 2019

Налог с заработной платы – это не что иное, как НДФЛ, называемый в народе подоходный. Проценты НДФЛ зависят от того, является ли ваш служащий резидентом РФ. И тут возможны вариации:

  • Сотрудник – резидент РФ. То есть, он последний год жил в России, как минимум полгода;
  • Не резидент РФ, но резидент страны – члена ЕАЭС;
  • Находится в пределах РФ как беженец или как имеющий временное убежище;
  • Не резидент РФ и страны члена ЕАЭС, но является высококвалифицированным специалистом;
  • Имеет патент.

Важно! Если физическое лицо в течение 183 дней отлучалось с территории РФ, и проживало в другой стране по причине болезни или получения образования, то это время засчитывается в положенные полгода.

Иногда статус резидента и нерезидента может меняться, поэтому целесообразно уточнять этот вопрос в конце отчетного года, чтобы была возможность пересчитать налог.

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Кем является физическое лицо

НДФЛ к удержанию

  • Резидент России;
  • Резидент стран ЕАЭС*;
  • Нерезидент РФ, имеющий высочайшую квалификацию*;
  • Беженец или обладающий временным убежищем в стране;
  • Физик с патентом

*Ставка подоходного налога ля нерезидентов РФ имеет еще несколько нюансов, о которых будет рассказано чуть ниже.

Бывают ситуации, когда организация не может удержать НДФЛ совсем или частично, и она делает это позже. Поэтому остановимся коротко на правилах удержания подоходного налога в 2019 году.

Правила удержания налога с зарплаты в 2019 году

Правила удержания налога с зарплаты в 2019 году не сложные. Когда работник получает зарплату, дополнительные выплаты, премии и т.д., работодатель удерживает у него с этих доходов НДФЛ в полном объеме. То есть, если речь идет о налоге именно с данной выплаты, то ограничений нет.

Есть пределы, касающиеся изымания, так называемой, налоговой задолженности. Когда ранее работник получил доход, НДФЛ был начислен, а деньги удержать не смогли. Пределы таковы:

  • Не более 50% от зарплаты по долгам НДФЛ, связанных с матпомощью и подарками.

Будьте внимательны! Базой считается доход за минусом подоходного с этого дохода. Вы начисляете выплату, снимаете с нее НДФЛ, а с остатка уже удерживаются долги.

  • Не более 20% от зарплаты по долгам НДФЛ, которые образовались от прошлого заработка, премии, командировочных и пр.

Отдельно обговорим вопрос аванса. НДФЛ с аванса перечисляется в бюджет в один день с налогом от остальной зарплаты. Это одна плата.

Налоги с заработной платы в 2019 году для нерезидентов РФ: ставки

Базовая ставка налога с заработной платы в 2019 году для нерезидента России – 30%. Но тут действует целый ряд исключений. Самое важное из них такое:

Иностранный сотрудник Российской компании, либо филиала российского предприятия, расположенной за пределами страны, имеющий выплаты, которые нельзя считать доходами, полученными в России. Это значит, что вычитать у него НДФЛ нельзя.

Такое положение содержит в себе пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ. Все, что иностранный работник имеет за пределами российской территории, не облагается подоходным налогом. Даже если компания, где он трудится, является частью отечественного предприятия.

Налог на зарплату повысят

Правительство обсуждает возможность повышения ставки НДФЛ до 15% для граждан с высокими зарплатами — от 7 млн до 10 млн руб. в год, сообщил РБК федеральный чиновник и подтвердил источник, близкий к правительству. «Такая возможность серьезно обсуждается», — сказал источник РБК. Сейчас ставка НДФЛ для всех одинаковая — 13%.

«Велика вероятность, что после президентских выборов правительство примет решение о повышении подоходного налога до 15%. Обсуждается вилка от 7 млн до 10 млн руб.», — уточнил он.

Ранее газета «Ведомости» со ссылкой на свои источники сообщила, что в администрации президента и министерствах просчитывают увеличение расходов бюджета на образование, здравоохранение и инфраструктуру. На совещаниях у президента обсуждалась ставка НДФЛ 15% с введением вычета для бедного населения, сообщал изданию федеральный чиновник.

В социальном блоке считают целесообразным ввести повышенную ставку НДФЛ для граждан, зарабатывающих от 7 млн до 10 млн руб. в год, и освободить от уплаты налога бедных граждан, сообщил федеральный чиновник. Повышение ставки подоходного налога просчитывалось для зарплат свыше 5 млн руб. в год, отметил он, но расчеты показали, что «эта мера в настоящий момент не имеет смысла».

В ноябре 2016 года вице-премьер Ольга Голодец заявила, что правительство прорабатывает вопрос введения прогрессивной шкалы на НДФЛ. По ее словам, важным шагом для преодоления бедности станет освобождение граждан «в нижней шкале», то есть чьи доходы ниже прожиточного минимума, от уплаты НДФЛ. Но уже в январе 2017 года премьер-министр Дмитрий Медведев заявил, что в повестке правительства не стоит вопрос перехода к прогрессивной ставке НДФЛ.

В интервью телеканалам в конце ноября прошлого года премьер-министр допустил, что «часть населения, наверное, способна платить несколько больший налог», чтобы освободить от нагрузки бедных людей. «У нас есть люди с очень низкими доходами, о которых мы говорили, ну, наверное, гипотетически можно рассматривать и вариант введения каких-то льгот, когда люди с очень низкими доходами вообще налоги не платят», — сказал Медведев. При этом он отметил, что есть и люди, которые «способны платить несколько больший налог».

Минфин не обсуждает возможность повышения ставки НДФЛ, сообщил журналистам глава департамента налоговой и таможенной политики Минфина Алексей Сазанов. «В Минфине вопрос повышения НДФЛ не рассматривается, и Минфин такое не предлагает», — цитирует ТАСС слова Сазанова. Он отметил, что не может утверждать, что вопрос не обсуждается за пределами ведомства. В аппарате Голодец на момент публикации не ответили на запрос РБК.

Удар по бюджету

Основной аргумент против освобождения части граждан от подоходного налога — высокие выпадающие доходы регионов, сообщил РБК федеральный чиновник. В 2016 году (данных за полный 2017 год пока нет) консолидированный бюджет получил от НДФЛ свыше 3 трлн руб., следует из данных федерального казначейства. Это 10,7% от всех налоговых и неналоговых доходов консолидированного бюджета. За январь—октябрь прошлого года доля НДФЛ в поступлениях составила 10,2%.

Читайте так же:  Онлайн полис осаго в волгограде

Вычет по НДФЛ увеличит зависимость бедных регионов от трансфертов из федерального бюджета, полагает директор Научно-исследовательского финансового института Минфина Владимир Назаров.

«По регионам будет очень большая диспропорция. Москва, например, очень неплохо заработает на таком решении, а в Дагестане и Республике Алтай, наоборот, будут выпадающие доходы, потому что в этих регионах много людей, которые [зарплату на уровне] МРОТ получают. Поэтому мы, конечно, еще сильнее подсадим бедные регионы на трансферты из федерального бюджета, а Москва получит дополнительные деньги», — сказал РБК Назаров.

По его мнению, освобождение граждан с доходами ниже прожиточного минимума от НДФЛ не сможет решить проблему бедности. «Бедность от этого не изменится вообще никак. Если отец получает зарплату на уровне МРОТ, у него неработающая жена и один или двое детей, то при освобождении его МРОТ от подоходного налога в этой семье почти ничего не изменится, она из бедности никаким образом не выйдет, семья получит дополнительно меньше 1 тыс. руб., что абсолютно недостаточно», — подчеркнул Назаров.

После уравнения МРОТ с прожиточным минимумом (это, как говорил ранее президент Владимир Путин, произойдет 1 мая) людей с зарплатами ниже минимальных остаться не должно — это приведет к тому, что освобождать от уплаты НДФЛ бедных граждан надо будет не по заработной плате, а по совокупному доходу, отметила директор Института социального анализа и прогнозирования РАНХиГС Татьяна Малева. Поэтому, по ее мнению, бедных граждан освободят от НДФЛ путем единоразового налогового вычета по итогам года.

Но такой вычет не станет действенным инструментом в борьбе с бедностью, подчеркивает эксперт. «Бедность — это категория не доходов, а потребления, и, если вы один раз в году сделаете какую-то выплату, а в течение всего года семья не сможет покрывать свои потребности даже по прожиточному минимуму, значит, эффекта на бедность это не будет иметь», — указала Малева.

Все налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: удобная таблица

В новом году много изменений по ставкам налогов с зарплаты. Полную таблицу со всеми налогами взносами на 2019 год и процентными ставками по ним, смотрите в статье. Также в статье процентные ставки дополнительных взносов на пенсионное страхование.

Ставка НДФЛ на 2019 год

Из зарплаты работодатель в качестве налогового агента удерживает НДФЛ. Ставки в процентах мы привели в таблице ниже Размер отличается в зависимости от статуса получателя доходов — резидент или нет. Для нерезидентов взыскание выше. Но резидентов в стране больше, поэтому большинство расчетов по зарплате ведется с применением уже классической ставки 13%.

Летом 2018 года власти завернули проект повышения ставки подоходного налога. В законопроекте предлагалось установить пониженное значение 5% для граждан с доходами меньше 100 тыс. руб. в год. Действующий тариф 13% предусматривался для тех, кто зарабатывает в год от 100 тыс. до 3 млн. руб.

По сути — это большинство граждан. Если работник получает от 3 до 10 млн. руб. в год, ставка составила бы 18%. И, наконец, для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб., ставка была анонсирована в 25%.

До этого обсуждалось повышение действующей ставки с 13 до 15%.

Ни один из проектов не дошел до обсуждения в Думе, поэтому в 2019 году по-прежнему действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан — налоговых резидентов РФ независимо от уровня их доходов.

Главные новости февраля для бухгалтера

Ставки взносов с зарплаты на 2019 год

На доход работника организация начисляет страховые взносы по трем видам страхования:

Общая ставка — 30%. Эти взносы компания уплачиват в ФНС России. Есть еще взносы на трафматизм. Их уплачивают в ФСС России. Таблицу с процентами смотрите ниже

Отметим, что у законодателей были планы поднять тариф по пенсионным отчислениям с 22 до 26% с 2021 года. Но теперь Дума приняла закон, который на бессрочной основе зафиксировал «пенсионную» ставку на уровне 22%.

Льготные тарифы по взносам для упрощенцев, как мы уже объявили в начале, исчезают с 2019 года. Так, упрощенцы в 2018 году на 61 видах деятельности применяли пониженную ставку 20% вместо 30% (подп. 5 п. 1 и подп. 3 п. 2 ст. 427 НК). С 1 января данная льгота отменяется и ставка возрастает до общих 30%. Проекта новых льгот для плательщиков единого налога по УСН на данный момент нет.

Индексация предельных баз по страховым взносам в ФНС

С начала каждого года предельная база по страховым отчислениям вырастает традиционно на 10-15%. Это значит, что с большей суммы нужно уплачивать взносы в ФНС. 2019 год не исключение. Таким образом, при том же уровне зарплаты, бизнес будет переводить в налоговую больше денег.

Конкретные размеры лимитов Правительство традиционно объявляет в IV квартале уходящего года (в ноябре-декабре). Текущие значения на 2018 год составляют, напомним, по соцстрахованию — 815 000 руб., по пенсионному — 1 021 000 руб. (постановление Правительства РФ от 15.11.2017 № 1378). По медицинским и «несчастным» взносам предельные значения доходов не предусмотрены. Такие суммы начисляются, так скажем, безгранично — на все доходы.

Налоги с зарплаты в 2019 году: таблица с процентами

Наименование налога

Ставка, в процентах (%)

Примечание, ссылка на НПА

НДФЛ налогового резидента

Ставка никак не варьируется в зависимости от уровня доходов (п. 1 ст. 224 НК)

НДФЛ нерезидента РФ

Ставка никак не варьируется в зависимости от уровня доходов (п. 3 ст. 224 НК)

Страховые взносы в ФНС на обязательное пенсионное страхование*

По тарифу 22% взносы начисляются с выплат, не превышающих предельную базу, установленную на год. Сверх превышения такой базы и до бесконечности действует пониженный тариф 10% для всех работодателей (подп. 1 п. 2 ст. 425 НК в редакции с 1 января 2019 года)**

Страховые взносы в ФНС на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Взносы по указанной ставке начисляются с выплат в рамках предельной базы, установленной на год. Сверх превышения такой базы взносы не начисляются (подп. 2 п. 2 ст. 425 НК)

Страховые взносы в ФНС на обязательное медицинское страхование

Взносы начисляются со всех выплат независимо от величины дохода в течение года. То есть предельная база не установлена (подп. 3 п. 2 ст. 425 НК)

Страховые взносы в ФСС на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Тариф «несчастных» взносов устанавливает фонд социального страхования исходя из класса профессионального риска, который, в свою очередь, зависит от основного вида деятельности страхователя. При этом к тарифу ФСС вправе применять скидки/надбавки.

Вновь зарегистрированной организации присвоенный тариф ФСС сообщает в уведомлении. Таковые по умолчанию рассылаются сейчас исключительно в электронной форме и лишь по специальному запросу — на бумаге (п. 2 ст. 6 Закона от 24.07.98 № 125-ФЗ).

Организации, работающие больше года, ежегодно подтверждают основной вид деятельности с целью сохранить или изменить свой тариф (приказ Минздравсоцразвития от 31.01.2006 № 55).

Ставки варьируются от 0,2 до 8,5% — в зависимости от класса профриска. То есть наименее опасным видам бизнеса присваивается самый маленький тариф. С выплат сотрудникам-инвалидам взносы в ФСС начисляются как 60 % от страхового тарифа по основному виду деятельности. То есть со скидкой. Право на льготу имеют все страхователи независимо от основного вида деятельности (Закон от 22.12.2005 № 179-ФЗ)

* Для некоторых категорий сотрудников, занятых на вредных и опасных работах, установлены допвзносы на пенсионное страхование с учетом результатов специальной оценки условий труда (ст. 428 НК). Смотрите отдельную таблицу с доптарифами в процентах.

** Статья 426 НК, где сейчас прописаны общие тарифы на период до 2020 года, с 1 января 2019 года утрачивает силу. Нужно обращаться к статье 425 НК в новой редакции.

Налоги с зарплаты в 2019 году таблица по доптарифам на пенсстрахование в ФНС

Условия труда*

Дополнительный тариф страхового взноса, в процентах (%)

Рост налогов в России для компаний и ИП с 1 января 2019 года

Правительство провело налоговую реформу, которая изменила работу бухгалтеров, собственников ООО и АО, а также и ИП. Все изменения вступили в силу с 1 января​ 2019 года. В России увеличились налоги и сборы, а нагрузка на бизнес возросла. Журнал «Упрощенка» на основе данных ФНС собрал полный перечень налогов, которые выросли с 1 января 2019 года. Смотрите наш список роста налогов в России прямо сейчас. Ниже приведена удобная таблица ставок налогов, которую можно скачать и распечатать.

Содержание:

Путин обещал не повышать налоги

Напомним, ранее Путин обещал не повышать налоги до 2019 года. Формально его обещание исполнено. Ведь он говорил о ставках федеральных налогов, которые не индексируются. Это НДФЛ, взносы, НДС и налог на прибыль. Поэтому до 1 января 2019 года федеральные налоги не росли (кроме акцизов). Однако с 1 января 2019 года обещание это истекло. Далее представляем полный перечень изменений в Налоговом кодексе с 1 января 2019 года.

Журнал «Упрощенка» собрал 78 изменений в работе бухгалтеров с 1 января 2019 года по налогам в таблицу. Особое внимание мы уделили проектам, о которых многие бухгалтеры еще не слышали. Но с большой вероятностью поправки будут приняты в начале года. Например, личные взносы ИП отменяются.

Читайте так же:  Как надо написать заявление на директора

Повышение налогов на зарплату

С 1 января 2019 года вырос федеральный и региональный МРОТ. Он вырос с 11163 до 11280 рублей.

Поэтому зарплату придется поднять, подробности в статье «Индексация зарплаты: кому и на сколько поднять оклады, чтобы не придрался трудинспектор» . А значит, вырастет налоговая нагрузка. Ведь с зарплаты уплачивается НДФЛ (ставка 13%) и страховые взносы (ставка 30%).

С 1 января 2019 года выром на 10% предельная база по страховым взносам. Это зарплата за год, с которой платятся взносы в ПФР и ФСС. А значит, и взносов бизнес будет платить больше. Посмотрите статью «Практические советы, как с нового года применять поправки по взносам и НДФЛ» .

Повышение ставки НДФЛ

28 марта в Думу внесен проект закона о повышении ставки НДФЛ и введении прогрессивной шкалы налога. А уже 2 апреля Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять проект к рассмотрению Госдумой.

Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил принять законопроект к рассмотрению. А пока направил запросы в Совет Федерации, Президенту, Правительству и заинтересованным ведомствам для подготовки заключения.

В законопроекте предлагается установить пониженную ставку НДФЛ 5% для граждан с доходами менее 100 тыс. рублей в год.

Те, кто зарабатывают от 100 тыс. до 3 млн. рублей в год, будут платить налог по ставке 13%.

Если работник получает от 3 до 10 млн. в год, ставка составит 18%. А для тех, кто зарабатывает более 10 млн. руб. — 25%.

Сейчас действует единая ставка НДФЛ 13% со всех доходов граждан независимо от уровня их доходов. Подробнее о ставках вы можете узнать из статьи «Ставки НДФЛ в 2018 году (таблица, изменения)«.

Таблица ставок НДФЛ по проекту закона

Размер дохода физического лица за налоговый период

Налоговая ставка

до 100 000 рублей

от 100 001 рубля до 3 000 000 рублей

5 000 рублей +13 процентов с суммы, превышающей 100 000 рублей

от 3 000 001 рубля до 10 000 000 рублей

382 000 рублей + 18 процентов с суммы, превышающей 3 000 000 рублей

Свыше 10 000 001 рубля

1 642 000 рублей + 25 процентов с суммы, превышающей 10 000 000 рублей

На сегодняшний день известно, что Медведев объявил перед вступлением в должность, что повышать НДФЛ не будет.

Снижение ставки взносов

Ставка пенсионных взносовзафиксирована на уровне 22%. Об этом сообщил министр финансов Антон Силуанов на пресс-конференции по итогам заседания Правительства, на котором было объявлено о повышении ставки НДС до 20% и повышении пенсионного возраста. Закон принят.

«Правительство РФ предлагает на бессрочной основе зафиксировать тариф страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в размере 22% с предельной величины базы для обложения взносами и 10% сверх предельной величины», — сказал Силуанов.

Силуанов напомнил, что сейчас тариф пенсионных взносов по НК РФ составляет 26%, однако на льготный период до 2020 года ставка снижена до 22%. Эта ставка уже сохранена и после 2020 года, сообщил министр.

Повышение ставки НДС

Анонсированное повышение НДС с 18 до 20% не затронуло малый бизнес. Это связано с тем, что малый бизнес на УСН, ЕНВД и патенте не платит НДС. Такое освобождение прописано в Налоговом кодексе.

Статья 346.11 НК РФ, пункт 2

Применение упрощенной системы налогообложения организациями предусматривает их освобождение от обязанности по уплате налога на прибыль организаций. налога на имущество организаций. Организации, применяющие упрощенную систему налогообложения, не признаются налогоплательщиками налога на добавленную стоимость, за исключением налога на добавленную стоимость, подлежащего уплате в соответствии с настоящим Кодексом при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией (включая суммы налога, подлежащие уплате при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), а также налога на добавленную стоимость, уплачиваемого в соответствии со статьями 161 и 174.1 настоящего Кодекса.

Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев не более 112 млн. руб.

У упрощенцев, помимо льготы по НДС, есть еще ряд преимуществ. Например, периодические журналы стоят меньше.

Рост акцизов в 2019 году

С 1 января 2019 года выросли акцизы на подакцизные товары на 10%. Особенно существенно вырасли акцизы на алкоголь и сигареты.

Но самое чувствительное повышение касается ставок на топливо, ведь почти весь бизнес связан с перевозками. И чем выше ставка акцизов, тем выше конечные цены.

Напомним, в 2018 году наблюдался резкий рост цен на бензин. Поэтому Правительство решило откатить запланированное повышение акцизов, которое было намечено на 1 июля 2018 года (акцизы повышаются дважды в год). Именно поэтому с 1 января 2019 года также будет корректировка НК РФ в части акцизов на топливо, но уже в большую сторону, чтобы отыграть потери. Напомним, что ставки акцизов установлены в НК РФ до 2020 года включительно с повышением. И власти их будут еще корректировать.

Рост налоговой нагрузки на упрощенцев

Ранее был утвержден список видов деятельности для льготной ставки взносов 20%. Данный тариф применялся упрощенцами до конца 2018 года. С 2019 года все льготы отменяются, то есть упрощенцы будут платить взносы наравне со всеми по ставке 30%.

Следите за всеми изменениями в курсе «Налоги и страховые взносы» в Школе главбуха малого предприятия.

Отмена налога на имущество в 2019 году

С 1 января 2018 года власти России ввели налог на движимое имущество. Платить налог должны организации по ставке 1,1%.

Теперь же власит решили полностью отменить налог на движимое имущество. Об этом стало известно по итогам заседания Правительства РФ. Изменения вступят в силу с 1 января 2019 года.

«Предлагается отменить сложный для бизнеса и дестимулирующий инвестиции налог на движимое имущество. Надеемся на принятие их (налоговых решений) парламентом в весеннюю сессию»,— сообщил министр финансов Антон Силуанов.

Бизнес, который работает сейчас на общей системе, задумывается о переходе на упрощенку с 2019 года. Сделать это можно при численности работников до 100 человек и доходах за 9 месяцев 2018 года не более 112 млн. руб.

Рост ЕНВД с 2019 года

С 1 января 2019 года на 2,5 процента повышена ставка ЕНВД. Налог повышен приказом Минэконоразвития. Это второе повышение за три года.

В расчете налога участвует коэффициент инфляции под названием К1. В 2014-2016 годах этот коэффициент не поднимали. Он составлял 1,798.

И вот впервые за три года власти повысили К1 — в 2018 году он составил 1,868. А с 1 января 2019 года — 1,915. Зная это нетрудно посчитать, что с 2019 года вмененщики будут платить ЕНВД на 2,5% больше, чем в 2018 году.

Новый коэффициент применяйте начиная с расчета налога за 1 квартал 2019 года.

Повышение налогов для ИП

С 1 января 2019 года взносы ИП за себя увеличатся.

Взносы в ПФР составят 29 354 рублей, а в ФФОМС — 6 884 рублей (ст. 430 НК РФ). Также останется платеж 1% с доходов.

В 2018 году фиксированные платежи составляют: в ПФР — 26 545 руб., ФФОМС –— 5840 руб. Если доход превышает 300 000 руб., предприниматель уплачивает страховые взносы в размере 1% от суммы превышения.

Напомним, за последние два года налоговая нагрузка на бизнес росла так.

Введены дорожный сбор, торговый сбор, экосбор, повышены акцизы, с 1 мая введен курортный сбор.

Для бизнеса введен налог на движимое имущество.

Взносы переданы в ФНС, и за счет более жесткого администрирования сборы взносов увеличены.

Похожие статьи:

  • Новый закон о пенсии стаж Новый закон о пенсии 3 октября 2018 года Владимир Путин подписал закон № 350-ФЗ о внесении изменений в пенсионное законодательство. Изначально страховую пенсию по старости предлагалось устанавливать в 65 лет для мужчин и в 63 года — для женщин. Однако 6 сентября 2018 […]
  • Реквизиты штраф гибдд в самарской области Реквизиты штраф гибдд в самарской области В настоящее время Поволжским банком ОАО Сбербанка России прекращен прием платежей по штрафам, наложенным по протоколам составленным должностными лицами ОВД за совершение административных правонарушений (кроме штрафов ГИБДД), в […]
  • Налог на гаражи в 2019 году Кто не будет с 2019 года платить налог на дом, квартиру, гараж С 1 января 2019 года люди предпенсионного возраста не будут платить налог на дом, квартиру, гараж, землю. Женщины 55 лет и мужчины 60 лет получат льготы по имущественным налогам. Раньше на них имели право […]
  • Претензия ювелирное изделие Как написать претензию в ювелирный магазин? Подскажите пожалуйста, как написать претензию и попросить неустойку с ювелирного изделия, магазина? Купили 3 января. Сдали 5 января по гарантийному, должно было придти еще 19 февраля, так написано в заявлении, 45 дней. До […]
  • Требования к кабинетам узи диагностики 4. Требования к кабинетам ультразвуковой диагностики 4.1. Набор помещений, предназначенных для оборудования кабинетов ультразвуковой диагностики, должен соответствовать СанПиН 2.1.3.1375-03 и должен включать помещение: Закон прост : В связи с утратой силы СанПиН […]
  • Исковое заявление об алиментах на супругу в твердой денежной сумме Исковое заявление об алиментах на супругу в твердой денежной сумме Принятие решения об обращении в суд Всегда можно договориться Правила написания искового заявления. В Москве 35 районных суда и более 300 мировых судей! Какой из них нужен Вам? За […]