Налог на прибыль пеня кбк 2019

КБК при уплате налога на прибыль в 2018-2019 годах

КБК по налогу на прибыль в 2018-2019 годах применяются 3-х видов: на уплату налога, пени и штрафа. С 2018 года к ним прибавились новые коды. О КБК по налогу на прибыль в 2018-2019 годах расскажем в нашем материале.

Плательщики налога на прибыль

Субъектами, в чьи обязанности входят начисление и уплата налога по образовавшейся прибыли, являются все юрлица. Исключение составляют предприятия на льготных режимах налогообложения, таких как ЕНВД, ЕСХН, УСН, а также организации, освобожденные от налога на основании пп. 2 и 4 ст. 246 и ст. 246.1 НК РФ. Совмещение же режимов налогообложения, например ОСНО и ЕНВД, предполагает начисление налога только в рамках прибыли, полученной на ОСНО.

Ставка налога устанавливается для коммерческих организаций в размере 20%. Исключение составляют некоторые учреждения образовательной и медицинской направленности, сельхозучреждения, участники региональных инвестпроектов и пр. в соответствии со ст. 284 НК РФ.

Дополнительные сведения о налоговых ставках см. в материале «Ст. 284 НК РФ (2018): вопросы и ответы».

Платежи по налогу следует перечислять ежемесячно или поквартально. Периодичность начислений зависит от общего объема выручки организации или ее статуса (ст. 286 НК РФ).

Более подробную информацию о расчете налога и периодичности платежей см. в материале «Авансовые платежи по налогу на прибыль: кто платит и как рассчитать?» .

Срок уплаты аванса по налогу ― следующий месяц за отчетным периодом, не позже 28-го числа. Итоговая годовая сумма по налогу на прибыль должна быть перечислена в бюджет не позднее 28 марта.

На нашем форуме можно обсудить любой вопрос, возникший у вас, по начислению и оплате тех или иных налогов, а также формированию отчетности по ним, в т. ч. по налогу на прибыль. В этой ветке, например, ведем дискуссию по нововведениям в начислении налога на прибыль.

КБК налога на прибыль в 2018-2019 годах для юридических лиц

Перечисление налога совершается в федеральный бюджет и бюджеты субъектов РФ.

На период 2017-2020 годов это распределение установлено таким:

  • в федеральный бюджет — 3% от налоговой базы;
  • бюджеты субъектов — 17%.

При уплате налога на прибыль в 2018 годe используются следующие КБК:

  • 182 1 01 01011 01 1000 110 ― для перечислений в федеральный бюджет;
  • 182 1 01 01012 02 1000 110 ― при зачислении в бюджеты субъектов РФ.

Данные коды используются организациями, не являющимися консолидированными группами плательщиков, иностранными учреждениями и участниками соглашений о разделе продукции.

Приказом Минфина России от 09.06.2017 № 87н добавлен КБК ― 182 1 01 01090 01 1000 110, по которому необходимо уплачивать налог на прибыль с доходов, полученных в виде процентов по облигациям российских организаций (за исключением облигаций иностранных организаций, признаваемых налоговыми резидентами РФ), эмитированным в период с 01.01.2017 по 31.12.2021 включительно, а также по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным после 01.01.2007.

КБК на штрафы и пени по налогу на прибыль в 2018-2019 годах

Если предприятием допущена просрочка платежей, ему придется уплатить начисленные пени по налогу. Пени рекомендуется начислять и рассчитывать самостоятельно перед сдачей уточненных расчетов в случае образования недоимки.

Воспользуйтесь нашим калькулятором пеней .

Платежи за несвоевременную уплату налога также производятся по различным КБК, в зависимости от бюджета ― получателя средств.

Если недоплата произошла по федеральному бюджету, то КБК на пени будет следующим: 182 1 01 01011 01 2100 110. КБК по штрафам ― 182 1 01 01011 01 3000 110.

При обнаружении недоимки в бюджеты субъектов РФ пени перечисляются с использованием КБК 182 1 01 01012 02 2100 110, а для штрафов предусмотрен КБК 182 1 01 01012 02 3000 110.

Но для иных категорий налогоплательщиков законодательством предусмотрены и другие КБК. Для вашего удобства, мы собрали основные КБК по налогу на прибыль, действующие в 2018 году, в единую таблицу

Читайте так же:  Федеральный закон ст7 о трудовых пенсиях

КБК по прибыли в 2018 году не изменились. К ним добавился КБК для фирм, уплачивающих налог на прибыль с процентов по рублевым облигациям российских компаний (если выпуск облигаций приходится на период с 1.01.2017 по 31.12.2021).

При перечислении платежей следует обращать внимание на то, в какой именно бюджет зачисляются средства — для каждого из них характерно использование своего КБК. При несвоевременном перечислении налога плательщику придется уплатить пени и, возможно, штрафы, которые также имеют свои КБК.

Таблица КБК-2019

Актуальные на 2019 год КБК по основным налогам и страховым взносам смотрите в нашей таблице.

Вид налога, взноса

КБК

налог, взнос

пени

штрафы

Налоги

Налог на прибыль в ФБ

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

Налог на прибыль в РБ

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

182 1 03 01000 01 1000 110

182 1 03 01000 01 2100 110

182 1 03 01000 01 3000 110

См. также:

НДФЛ (для налогового агента)

182 1 01 02010 01 1000 110

182 1 01 02010 01 2100 110

182 1 01 02010 01 3000 110

См. также:

Налог на имущество

182 1 06 02010 02 1000 110

182 1 06 02010 02 2100 110

182 1 06 02010 02 3000 110

182 1 06 04011 02 1000 110

182 1 06 04011 02 2100 110

182 1 06 04011 02 3000 110

Земельный налог с участков Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя

182 1 06 06031 03 1000 110

182 1 06 06031 03 2100 110

182 1 06 06031 03 3000 110

182 1 05 01011 01 1000 110

182 1 05 01011 01 2100 110

182 1 05 01011 01 3000 110

УСН «доходы минус расходы», в т.ч. минимальный налог

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2019 год

kbk_na_2019_god.jpg

Похожие публикации

Приказом от 08.06.2018 № 132н Минфин РФ утвердил коды бюджетной классификации, которые будут актуальны с 01.01.2019 г. (ныне действующий приказ № 65н от 01.07.2013 утратит силу). Правильное отражение этих кодов в платежных документах ИП и предприятий – залог своевременного поступления в бюджет налогов, страхвзносов и иных платежей. Указывать КБК 2019 следует в поле «104» платежных поручений. Код состоит из 20 цифр, в которых зашифрована вся информация о виде платежа и бюджете, в который он поступает.

В этой статье мы расскажем, какие ожидаются по КБК на 2019 год изменения, и приведем коды по основным видам бюджетных платежей, которые будут применяться с 01.01.2019 г.

КБК 2019: страховые взносы

Коды по страховым взносам (ПФР, ФСС, ФОМС) претерпели существенные изменения с 01.01.2017 г., когда их администрирование было поручено налоговикам. Таковыми они останутся и в 2019 году. Страхвзносы на «травматизм» по-прежнему будут уплачиваться непосредственно в Фонд соцстраха, КБК по нему тоже остается неизменным.

КБК по страховым взносам на 2019 год не имеют различий по признаку страхователя – при уплате взносов за персонал они одинаковы как для юрлиц, так и для ИП-работодателей.

Что касается фиксированных платежей ИП (ПФР и ФОМС), то здесь следует применять отдельные, предусмотренные именно для уплаты предпринимателями взносов «за себя», КБК. ИП фиксированный платеж 2019 по «пенсионным» взносам уплачивают на прежний код (182 1 02 02140 06 1110 160), но в новом приказе № 132н Минфин ошибочно изменил формулировку данного КБК: теперь в ней присутствует фраза о том, что код применяется для страхвзносов с дохода, не превышающего указанного в ст. 430 НК РФ (300 тыс.руб.), при этом отдельного кода для взносов с доходов свыше 300 тыс.руб. не введено. Это неточность, которую Минфин должен исправить внесением соответствующих изменений в приказ № 132н.

КБК для оплаты налога на прибыль

Если бюджетная организация или НКО получает прибыль или иной налогооблагаемый доход, то начислить и уплатить налог на прибыль (ННПО) придется в любом случае. Конечно, речь идет о налогоплательщиках, применяющих основной режим налогообложения.

Несмотря на то, что ННПО отнесен к федеральным налоговым обязательствам, его приходится зачислять сразу в два бюджета: региональный и федеральный. Причем для каждого типа платежа КБК (налог на прибыль 2019 для юридических лиц) индивидуален. Так, перечисляйте платежи:

  • КБК в федеральный бюджет — 182 1 01 01011 01 1000 110 в размере 3 %;
  • КБК в региональный бюджет — 182 1 01 01012 02 1000 110 — максимум 17 %, однако власти субъекта вправе уменьшить ставки по отдельным категориям плательщиков до 12,5 %.
Читайте так же:  Когда перечислят налоговый вычет в 2019 году

Если у организации имеются обособленные подразделения, территориальные представительства или филиалы, то ННПО исчисляют в особом порядке. Чтобы избежать штрафных санкций от контролеров, правильно определите, как платить ННПО по обособленным подразделениям в 2019 году.

Ниже таблица, которая ответит на вопрос: по каким КБК платить налог на прибыль за 2019 год. Отметим, что данные актуальны и в 2019-2020 годах. Эти коды бюджетной классификации указывайте в платежном поручении (поле 104) или в заявке на кассовый расход (раздел № 4 графа 2), если требуется перечислить в ИФНС основной налог. А вот для погашения недоимки, штрафа или пени следует указать другие шифры.

Единая таблица КБК по налогу на прибыль

Основная сумма налога, исчисленная налогоплательщиками, кроме консолидированных групп налогоплательщиков

182 1 01 01011 01 1000 110

182 1 01 01011 01 2100 110

182 1 01 01011 01 3000 110

182 1 01 01012 02 1000 110

182 1 01 01012 02 2100 110

182 1 01 01012 02 3000 110

Основной фискальный платеж для консолидированных групп налогоплательщиков

182 1 01 01013 01 1000 110

182 1 01 01013 01 2100 110

182 1 01 01013 01 3000 110

182 1 01 01014 02 1000 110

182 1 01 01014 02 2100 110

182 1 01 01014 02 3000 110

Фискальные платежи с доходов иностранных компаний, не связанных с деятельностью на территории нашей страны через постоянное представительство

182 1 01 01030 01 1000 110

182 1 01 01030 01 2100 110

182 1 01 01030 01 3000 110

Налоговые обязательства при выполнении соглашений о разделе продукции, заключенных до 21.10.2011 (до вступления в силу Закона от 30.12.1995 № 225-ФЗ)

182 1 01 01020 01 1000 110

182 1 01 01020 01 2100 110

182 1 01 01020 01 3000 110

Сбор с доходов российских компаний в виде дивидендов от российских организаций

182 1 01 01040 01 1000 110

182 1 01 01040 01 2100 110

182 1 01 01040 01 3000 110

Обязательные транши с доходов иностранных фирм в виде дивидендов от российских компаний

182 1 01 01050 01 1000 110

182 1 01 01050 01 2100 110

182 1 01 01050 01 3000 110

Бюджетные платежи с дивидендов от иностранных организаций в пользу российских фирм

182 1 01 01060 01 1000 110

182 1 01 01060 01 2100 110

182 1 01 01060 01 3000 110

Фискальное обременение с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам

182 1 01 01070 01 1000 110

182 1 01 01070 01 2100 110

182 1 01 01070 01 3000 110

Налоговые транши с процентов по облигациям российских организаций (новый код, введен с 2019 года)

182 1 01 01090 01 1000 110

1 01 01090 01 2100 110

1 01 01090 01 3000 110

Бюджетные обязательства по ННПО с прибыли контролируемых иностранных компаний

182 1 01 01080 01 1000 110

182 1 01 01080 01 2100 110

182 1 01 01080 01 3000 110

Данные КБК используйте не только для расчетов по налоговым обязательствам, но и по уплате авансовых платежей. О том, кто и как часто обязан платить авансы по ННПО, мы рассказали в статье «Инструкция: платим ННПО авансом».

Как платить: заполняем платежное поручение

Для перечисления фискального обязательства по ННПО следует придерживаться общих правил по заполнению платежных документов. Определим самые важные моменты, включая КБК:

  1. Получатель транша. В данном поле указать только наименование ИФНС недостаточно. Заполняйте данный реквизит в следующем порядке: сначала пропишите наименование территориального органа Казначейства, и только потом, в круглых скобках, пропишите наименование ФНС по месту нахождения налогоплательщика.
  2. ИНН и КПП получателя — указывайте коды, которые присвоены территориальной инспекции, к которой прикреплен плательщик ННПО.
  3. Статус плательщика (ячейка 101) — прописываем шифр «01». Реквизит обозначает, что бюджетный платеж осуществляет юридическое лицо.
  4. КБК (поле 104) — заполните код с учетом категории, назначения и уровня бюджета платежа. Например, КБК пени по налогу на прибыль в федеральный бюджет 2019 — «182 1 01 01011 01 2100 110».
  5. Если транш в госбюджет зачисляется по требованию или акту налоговой проверки, то придется заполнить дополнительные поля. Пошаговая инструкция по заполнению документов на уплату ННПО — в отдельной статье «Образец платежного поручения: налог на прибыль 2019».

Пример, как оплатить пени по налогу на прибыль КБК 2019, платежное поручение, образец:

Новые КБК с 2019 года: таблица с новыми кодами

Читайте так же:  Экспертиза по другому делу как доказательство

Какие новые КБК действуют с 2019 года? Какие КБК изменились? Правда ли, что теперь действует обновленный перечень? Какие новые КБК по УСН, НДС и ЕНВД? Изменились ли коды по страховым взносам? Расскажем о новых кодах бюджетной классификации с 1 января 2019 года и приведем таблицы.

С 2019 года действует новый приказ с КБК

Однако все основные КБК не изменились. Взносы и основные налоги уплачиваются по тем же кодам, что и в 2018 года году.

Если коротко, то в список КБК добавились два новых кода предназначено “физикам”: 182 1 06 07000 01 1000 110 – единый налоговый платеж физического лица (по имущественным налогам) и 182 1 05 06000 01 1000 110 – налог на профессиональный доход (налог для зарегистрированных самозанятых граждан).

Также есть четыре новых КБК есть и для юрлиц по новому налогу на дополнительный доход от добычи углеводородного сырья.

Собственно – это все, что нужно знать основным налогоплательщикам. Однако, если интересно, то расскажем о новшествах 2019 года более подробно.

Официально утверждено 13 новых КБК на 2019 год. Девять для налогов и акцизов, два для госпошлин, один для имущественных налогов физлиц (Федеральный закон от 29.11.2018 № 459-ФЗ, приказ Минфина от 20.09.2018 № 198н). Полный перечень — в таблице.

КБК 2019 года: налог на прибыль для юридических лиц

Компаниям надо платить налог на прибыль в 2019 году на КБК в редакции приказа Минфина от 09.06.17 № 87н. Чиновники ввели новые коды для налога на прибыль, который российские компании платят с доходов в виде процентов по обращающимся облигациям и облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным с 2007 года.

КБК налога на прибыль представляют собой коды, которые компании проставляют в платежках, чтобы перечислить средства в бюджет. Не так давно коды обновились. Разберем, в чем отличия новых КБК налога на прибыль 2019 года для юридических лиц от прежних и как их применять.

КБК по налогу на прибыль в 2019 году для юридических лиц

Организации и предприниматели обязаны платить налог на прибыль:

  • 17 % — в региональный бюджет;
  • 3 % — в федеральный.

Такое же распределение и ставки действуют в 2019 году. Однако с 1 января 2018 года платежные поручения на перечисление налога на прибыль надо заполнять по-новому. Чиновники поменяли коды бюджетной классификации, которые нужно отражать в поле 104 поручений (приказ Минфина от 09.06.17 № 87н).

Изменения в КБК 2019 года налога на прибыль для юридических лиц хоть и не существенные но при заполнении платежек их надо учитывать. Они затрагивают те суммы налогов, которые организации обязаны перечислять с доходов по обращающимся облигациям и облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным с января 2007 года. Смотрите, на какие КБК надо перечислять налог с облигаций, в таблице ниже.

Скачать все КБК налога на прибыль 2019 года для юридических лиц

Новые КБК налога на прибыль 2019 (налог с облигаций)

Похожие статьи:

  • Заявление в порядке 49 апк Заявление в порядке 49 апк Консультация юристов выполняется полностью без какой-либо оплаты. Консультирование выполняют юристы, адвокаты, нотариусы, имеющие обширный опыт практической работы. 1. Выберите тематику консультации 2. Выберите город, где Вы живете. 3. […]
  • Пособие по проектированию градирни ПОСОБИЕ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ГРАДИРЕН 1 ВСЕСОЮЗНЫЙ ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ НАУЧНО-ИССЛЕДОВАТЕЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ВОДОСНАБЖЕНИЯ КАНАЛИЗАЦИИ, ГИДРОТЕХНИЧЕСКИХ СООРУЖЕНИЙ И ИНЖЕНЕРНОЙ ГИДРОГЕОЛОГИИ (ВНИИ ВОДГЕО) ГОССТРОЯ СССР ПОСОБИЕ ПО ПРОЕКТИРОВАНИЮ ГРАДИРЕН (к СНиП […]
  • Судья может приостановить исполнительное производство в случае Статья 21. Приостановление исполнительного производства Комментарий к статье 21 1. При наличии оснований, перечисленных в данной статье, суд вправе, но не обязан приостановить исполнительное производство. В случае, указанном в подп. 1 комментируемой статьи, […]
  • Статья 33319 госпошлина Статья 333.19 НК РФ. Размеры государственной пошлины по делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации, судами общей юрисдикции, мировыми судьями Новая редакция Ст. 333.19 НК РФ 1. По делам, рассматриваемым Верховным Судом Российской Федерации в […]
  • Договор на часть ставки Договор оказания услуг заключен в соответствии с требованиями Федерального закона от 18.07.2011 N 223-ФЗ "О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц". С 01.01.2019 произойдет увеличение ставки НДС с 18% до 20%. Как изменение ставки соотносится […]
  • Срок действия паспорта для чехии Необходимый срок действия загранпаспорта По российскому паспорту Вы можете въехать только в 5 стран СНГ: Армению, Беларусь, Казахстан, Абхазию и Киргизию. Во все остальные страны СНГ без исключения требуется загранпаспорт, а в Туркмению еще и виза У Вашего паспорта […]