Налог на прибыль автомойки

Как платить налоги владельцу автомойки?

Бизнес приносит прибыль. Часть прибыли предприниматель обязан отдать государству. Так устроена система налогообложения. Какую часть прибыли должен отдать владелец автомойки самообслуживания вы узнаете из этой статьи.

Вмененка – это как?

Чтобы на законных основаниях открыть автомойку самообслуживания, предприниматель обязан узаконить свои отношения с государством. Наипростейший путь, если вы являетесь единственным владельцем, – оформление ИП. Согласно нормам действующего Налогового кодекса бизнес по предоставлению автомоечных услуг может относиться к льготному режиму. ЕНВД — Единый налог на вмененный доход, в простонародье — «вмененка», является оптимальной схемой налогообложения.

Пребывая на «вмененке», владелец автомойки платит:

  • ЕНВД;
  • НДФЛ (налог на доходы физических лиц);
  • Единый социальный налог.

В сравнении с другими системами налогообложения отпадает необходимость платить:

  • НДС (налог на добавленную стоимость);
  • Налог на прибыль;
  • Налог на имущество,
  • Налог на доходы физлиц, полученных в результате предпринимательской деятельности.

Автомойка – выгодный бизнес

Немаловажен тот факт, что мойка самообслуживания относится к временным сооружениям – не требует глубокого фундамента и прочих атрибутов капитального строительства, — возведение допустимо на арендованной земле. Это несомненный плюс, потому как цена земельного участка в некоторых случаях превышает стоимость мойки в целом.

Как видите, при грамотном подходе, не только строительство автомоек, но и отношения с налоговой инспекцией не доставит вам хлопот. Увы, далеко не каждый бизнес может похвастаться такой простотой!

При этом рентабельность среднестатистической мойки, расположенной в удачном месте, достигает, а иногда превышает 83%, срок окупаемости составляет 12-18 месяцев.

Компания «Аква Технология» занимается строительством моек «под ключ» не первый год. Мы гарантируем всестороннюю поддержку, в том числе по юридическим вопросам.

Свяжитесь с менеджером компании, чтобы получить подробную консультацию!

Налогообложение автомойки, платим налоги честно

Рассмотрим в данной статье порядок и систему налогообложения предприятия – автомойки. Деятельность, связанная с предоставлением услуг по мойке автотранспортных средств, согласно нормам действующего Налогового кодекса, относиться к льготному режиму налогообложения – Единый налог на вмененный доход (дальше ЕНВД).

Предприниматель, который пребывает на ЕНВД, платит следующие налоги: собственно ЕНВД, налог на доходы физических лиц, Единый социальный налог.

В тоже время физическое лицо-предприниматель (дальше ФЛП) не платит: НДС, налог на имущество, налог на доходы физических лиц, полученных от результата предпринимательской деятельности, налог на прибыль.

Формула подсчета ЕНВД выглядит так:

Базовая доходность * физический показатель * коэффициент К1 * коэффициент К2 * 15%.

Базовая доходность, согласно действующему Налоговому кодексу составляет 12 000 рублей.

Физический показатель для предприятия – автомойки – это количество сотрудников, включая самого предпринимателя.
К1 – коэффициент-дефлятор, который устанавливает Министерство экономического развития Российской Федерации на один календарный год.

К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, который учитывает всю совокупность особенностей предпринимательства, и который устанавливается исключительно муниципальными органами, учитывая специфику региона, в котором ведется данная предпринимательская деятельность.

Теперь, рассмотрим на конкретном примере, как правильно рассчитать сумму налога по ЕНВД для предприятия – автомойки.

Исходные данные:
Месторасположение: г. Владивосток.
Количество сотрудников (включая ФЛП): 10 человек.
Базовая доходность: 12 000 рублей.
Социальные выплаты: 200 000 рублей.
Коэффициент К1 по состоянию на 2012 год – 1, 5325.
Коэффициент К2 в 2012 году – 2 (т.е. 200%).

Итак, используя вышеуказанную формулу, получаем базу налогообложения:

12 000 рублей * 10 человек * 1,5325 * 2 * 15% = 367 800 рублей (за 1 квартал).

Важно знать, что сумма налога по ЕНВД, которая была только что подсчитана, уменьшается на размер социальных выплат, но не больше, чем на 50 % от расчетной суммы налога по ЕНВД.

Наглядно, это выглядит следующим образом:

Подсчитанная сумма налога по ЕНВД составляет 367 800 рублей.

Выплаты по единому социальному налогу за 1 квартал составили 200 000 рублей.

Таким образом, фактический размер налога по ЕНВД, который подлежит оплате, высчитывается так: 367 800 рублей – 183 900 рублей = 183 900 рублей.

Ну, а если бы выплаты по Единому социальному налогу составили 130 000 рублей, то сумма налога на вмененный доход получилась бы такой: 367 800 рублей – 130 000 рублей = 237 800 рублей.

Налоговую декларацию по ЕНВД необходимо сдавать в налоговый орган каждый квартал, не позднее 20-го числа первого месяца, следующим за последним месяцем отчетного квартала.

Ставка Единого социального налога на 2012 год составляет 30% от фонда оплаты труда.

Налог на доходы физических лиц составляет 13%.

Налогообложение автомойки

Согласно действующего Налогового Кодекса деятельность по мойке автотранспортных средств попадает под льготный режим налогообложения Единый налог на вмененный доход (далее по тексту ЕНВД).

При переходе на ЕНВД Предприниматель выплачивает следующие налоги:

  • Налог по ЕНВД
  • Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц

При переходе на ЕНВД Предприниматель освобождается от уплаты следующих налогов:

  • НДС
  • Прибыль
  • Налог на доходы физических лиц полученных в результате предпринимательской деятельности.
  • Налог на имущество

Расчет суммы единого налога на вмененный доход выглядит следующим образом:

Базовая доходность * Физический показатель * коэффициент К1 * коэффициент К2 * 15%

Для автоймоки физическим показателем является количество работников включая предпринимателя. Базовая доходность установленная Налоговым Кодексом составляет 12 000 рублей.

К1 — коэффициент-дефлятор на календарный год. Устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации.

К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами самостоятельно согласно специфике региона.

Далее на конкретном примере разберем, как рассчитывается сумма налога на ЕВНД для автомойки.

Пример расчета налогов для автомойки

  • Вид деятельности: автомойка
  • Месторасположение: г. Оренбург
  • Численность персонала (включая предпринимателя): 7 человек
  • Базовая доходность: 12 000 рублей
  • Коэффициент К1 на 2012 г.: 1,4942
  • Коэффициент К2 на 2012 г.: 1 (т.е. 100%)

12 000 рублей * 7 человек * 1,4942 * 2 * 15% = 37 654 рублей (за квартал)

Важный момент: Сумма исцеленного налога ЕНВД уменьшается на размер произведенных отчислений по единому социальному налогу, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД.

  • Расчетная сумма налога ЕНВД: 37 654 рубля.
  • Отчисления по ЕСН за квартал: 113 тысяч рублей
  • Фактическая сумма налога по ЕНВД подлежащая к уплате: 37 654 — 18 827 рублей = 18 827 рубля.

Если бы отчисления по ЕСН составили бы за квартал 12 тысяч рублей, то сумма налога на вменный налог составила бы:

37 654 – 12 000 рублей = 25 654 рубля.

Сроки сдачи налоговой декларации

Декларация ЕНВД сдается в налоговый орган ежеквартально, не позднее 20-го числа первого месяца следующего окончанием квартала.

Важный момент: Помимо налога на вмененный налог, предприниматель обязан платить отчисления с фонда оплаты труда работников.

  • Единый социальный налог, ставка на 2012 год 30% от фонда оплаты труда
  • Налог на доходы физических лиц: 13%

Налогообложение мойки самообслуживания

Каждый владелец мойки самообслуживания сталкивается с необходимостью платить соответствующие налоги на свое предприятие. Разумеется, перед ним встает актуальный вопрос минимизации этих издержек, ведь чем меньше сборов он будет отдавать государству, тем больше будет прибыль от бизнеса и он быстрее окупит вложенные в него деньги. Для этого необходимо понимать, как происходит налогообложение мойки самообслуживания. Такое предприятие может оформляться как организация или индивидуальный бизнес (ИП), от чего зависит, какие конкретно сборы с него будут взыматься. Современным российским законодательством предусмотрено несколько режимов налогообложения.

ОСН. Общая система налогообложения является режимом, применяемым ко всем предприятиям по умолчанию, если их руководство не подало заявление на упрощенную систему сборов. ОСН не имеет ограничений на виды деятельности, однако подразумевает выплату сразу нескольких налогов, в частности на прибыль (20% для ООО, 13% для ИП), на добавленную стоимость (18%) и имущество. ОСН отличается повышенной сложностью учета и требует наличия в штате предприятия опытного бухгалтера, поэтому владельцы автомоек самообслуживания предпочитают сразу же оформить заявление на один из следующих специальных режимов налогообложения.

Читайте так же:  Согласие на временное проживание

УСН. Упрощенная система сбора налогов была разработана специально для того, чтобы снять финансовую нагрузку с малого бизнеса, тем самым стимулируя его развитие. При этом режиме владельцу автомойки не придется уплачивать НДФЛ (ли налог на прибыль для ООО), налог на имущество и НДС — главный недостаток ОСН. Вместо этого бизнесмен или юридическое лицо выплачивает единый общий налог, который составляет 6% от дохода или 5-15% от разницы между прибылью и расходами. Первый вариант наиболее выгоден для ИП, владеющего автомойкой, так как появляется возможность обнулить сумму УСН за счет страховых взносов. В то же время следует помнить, что при упрощенном режиме необходимо 3 раза в месяц выплачивать аванс в размере 15% от дохода за 3, 6 и 9 месяцев, а в конце года требуется подсчитать налог за 12 месяцев и 1% от прибыли.

ЕНВД. В народе этот режим налогообложения называется “вмененка” и, как УСН, он заменяет несколько сборов при ОСН на единый. Сумма налога в этом случае будет фиксированной, и владельцу предприятия потребуется выплачивать ее каждый квартал независимо от того, был этот период прибыльным или убыточным. Расчет ЕНВД осуществляется через произведение следующих величин:

  • доход на единицу площади автомойки;
  • размер (площадь) предприятия;
  • поправочный коэффициент (К1=1,672);
  • корректирующий коэффициент (К2, его размер определяется местным самоуправлением);
  • 15% (0,15).

ПСН. Одна из наиболее простых систем налогообложения для владельцев автомоек самообслуживания заключается в приобретении патента на осуществление коммерческой деятельности сроком от 1 до 12 месяцев. Следует оговориться, что данный режим предназначен только для ИП, организации им пользоваться не могут. Основным преимуществом патентной системы является отсутствие необходимости в регулярной подаче отчетов в контролирующие органы, достаточно просто приобретать патент. Патентная система накладывает определенные ограничения на уровень дохода предприятия и количество сотрудников, но касательно автомоек самообслуживания они значения не имеют.

Очевидно, что вопрос о том, как платить налоги на автомойки самообслуживания, должен решаться индивидуально каждым владельцем на основании специфики его бизнеса. В этом случае лучше обратиться за помощью к опытным профессионалам, которые помогут подобрать подходящий режим.

Доходы и расходы автомойки в 2016

Доброго времени суток! Сегодня я расскажу Вам об очередном пункте бизнес-плана автомойки – это о доходах и расходах бизнеса по мойке машин.

На самом деле просчитать доходы и расходы автомойки довольно сложно, так как слишком много факторов которые на это влияет:

  1. Месторасположение помещения автомойки;
  2. Оборудование которое Вы приобретете для своего бизнеса;
  3. Стоимость расхода активных веществ: мыла, шампуня, активных добавок;
  4. На сколько правильно Вы проведете рекламную компанию;
  5. Стоимость аренды помещения для мойки машин;
  6. Стоимость электроэнергии и воды;
  7. Количество сотрудников и их заработная плата, так же отчисления за них в фонды ПФР, ФОМС и ФСС;
  8. Налогообложение которое Вы выберите;
  9. Конкуренция в Вашем городе.

Но все-таки, давайте определим точку от которой будем отталкиваться при расчетах, так как Вы начинающий предприниматель, то мы постараемся сократить все расходы по минимуму и начнем с первой ступени этого бизнеса (самой малозатратной), а именно открытия автомойки в гараже (стандартный гараж имеет размер 4м*2,5м*6м) – во всяком случае в моем городе большинство гаражей в кооперативах именно такого размера.

А теперь отталкиваясь именно от этих данных попробуем произвести приблизительные расчеты:

Расходы на открытие автомойки

Я не случайно начал именно с расходов – это первое что должен знать предприниматель и отталкиваться в любом бизнесе необходимо именно от расходов.

Хорошо если у Вас есть в собственности свой гараж – это уберет одну из строк расходов, а именно оплату аренды.

Расходы автомойки можно разделить на:

Для начала разберемся с разовыми расходами:

Подготовка гаража для мойки авто

В случае если своего гаража нет, то это тоже не плохо с одной стороны. Не смотря на то что к расходам добавится ежемесячная аренда, Вы не привязаны к одному месту и у Вас появляется выбор арендовать гараж в любой части города.

Выбор — это всегда хорошо, проведите небольшое исследование рынка, места расположения конкурентов, а так же стоимость услуг которые они оказывают (узнать расценки очень просто, загоните помыть свою машину и уточните какие услуги оказываются на данной автомойке и их стоимость, данная информация в последующем потребуется для составления собственного прайс-листа).

Так же еще сделаю одну ремарку: арендовать гараж под автомойку лучше всего при въезде в сам гаражный комплекс (обязательно поговорите с хозяевами этих гаражей).

Помимо аренды самого гаража обязательно нужно будет провести в него воду, отопление и канализацию. Возможно придется ставить септик если врезаться в центральную канализацию не получится (на это придется выделить 100 000 – 150 000 руб. в случае покупки септика). Данные расходы носят разовый характер.

Закупка оборудования в 2016 году

Следующей статьей расходов будет закупка оборудования для автомойки. Определим, что комплект оборудования будем приобретать для бесконтактной мойки.

Стоимость комплекта такого оборудования обойдется предпринимателю в 6000$ или при пересчете на рубли = 450 000 руб., данный вид расхода носит так же разовый характер.

В последующем при эксплуатации будут небольшие расходы на ремонт.

Разовая реклама автомойки

Не смотря что данная категория расходов относится к рекламе, она носит разовый характер:

  1. Вывеска. Средняя цена хорошей вывески 15 000 руб;
  2. Штендер. Стоимость штендера от 3000 руб. до 7000 руб.;
  3. Интернет-сайт визитка. Стоимость от 5000 руб.

С разовыми расходами в общем-то все, теперь посчитаем сколько денег нам придется выложить сразу еще не начав работать: 150 000 (приведение автомойки к нормам) + 450 000 (закупка оборудования) + 15 000 (вывеска) + 7000 (штендер) + 5000 (сайт-визитка) = 627 000 руб. (я специально взял разовые расходы по максимуму, на самом деле на некоторых позициях можно сэкономить.

Постоянные расходы автомойки:

Стоимость аренды гаража составит от 3000 до 15 000 руб. в месяц, когда будете заключать договор аренды обязательно предупредите, что в гараже сделаете автомойку.

Расходные материалы автомойки

Тут все будет зависеть от потока машин и фирмы производителя расходных материалов. На расходники при среднем машинопотоке придется тратить около 10 000 руб. в месяц.

Рекламная компания

Как правильно рекламировать свою автомойку я уже написал в статье ссылку на которую Вы можете найти в самом начале.

Реклама двигатель не только торговли, но и любого бизнеса, так что тут придется вкладываться каждый месяц минимум в течении 6 месяцев. Я бы запланировал на раскрутку своей автомойки не менее 25 000 в месяц.

Расходы на электроэнергию, тепло и воду

Конечно же это относится к постоянным расходам.

Ежемесячные расходы на воду, водоотведение и отопление будет примерно около 12 000 руб. (хорошо если будет меньше), это все зависит от региона и расценок, хочется отметить, что для бизнеса цена на все это великолепие больше чем для простого физического лица.

Расходы на сотрудников и ИП

Я просто настоятельно рекомендую не нанимать никаких сотрудников, свой бизнес на начальной стадии необходимо раскручивать самостоятельно.

Через полгода, когда у Вас появится костяк клиентов которые приезжают мыть машину именно к Вам можно будет рассмотреть и вопрос найма автомойщика.

Так что, расходы на з/п работникам и отчисления за них страховых взносов будет равно 0.

Несмотря на это, Вы как предприниматель обязаны выплачивать так называемые фиксированные взносы их размер в 2016 году равен 23 153 руб. (эта сумма за год), определим ежемесячные расходы 1929 руб. 42 коп.

Расходы на оплату налогов

В случае если у Вас не будет наемных работников, то на налоге ЕНВД расходы на уплату налогов будут не большими, а если еще учесть, что государство позволяет уменьшать налог ЕНВД на фиксированные взносы ИП в размере 100%, то и вовсе размер налога может стать нулевым.

Читайте так же:  Как оформить joomla

Вот такие расходы Вас ожидают ежемесячно: 15000 (аренда гаража) + 10 000 (расходные материалы) + 25 000 (реклама) + 12 000 (вода, электричество, канализация) + 2000 (фиксированный взнос ИП, я его просто округлил, размер налога при своевременной оплате взносов ИП будет равен практически 0, но я беру по максимуму, так что выделю 1000 руб.) + 1000 руб.(налог) = 65 000 руб.

Итого общие расходы открытия автомойки за первый месяц для старта бизнеса составят: 627 000 (разовые расходы) + 65 000 (ежемесячные расходы) = 692 000 руб.

Полученная сумма не является окончательной, я рекомендую чтобы у Вас еще была так называемая подушка безопасности в размере 100 000 руб. на всякий случай.

В итоге получим что для того чтобы открыть свою автомойку у предпринимателя была сумма около 800 000 руб., так же для своего первого бизнеса я не рекомендую брать кредит.

Теперь давайте рассмотрим, какой размер доходов можно получить с такой автомойки в месяц:

Доходы автомойки

На бесконтактной автомойке которую Вы будете открывать обслуживание одного клиента займет около 30 мин. ( в последствии приноровившись это время уменьшится).

За 10 часовой рабочий день предприниматель сможет обслужить 20 автомобилей из этого количества:

  1. Мойку автомобилей пройдут все 20 авто, стоимость мойки около 250 руб. (все зависит от региона и конкуренции, так что эта сумма может от корректироваться);
  2. Мойка салона автомобиля из 20 автолюбителей ее закажет около 6 человек, цена 150 руб.;
  3. Химчистка салона авто из 20 закажет 3 человека по цене 250 руб.;
  4. Полировка кузова автомобиля воском из 20 человек закажет 1 человек, стоимость услуги 1500 руб.

Расценки и количество автомобилей я взял по минимуму, теперь посчитаем какой доход принесет автомойка в день: 20*250+6*150+3*250+1*1500 = 5000 + 900 +750 + 1500 = 8 150 руб.

В бизнесе есть такая хорошая традиция при расчете доходов. Вы рассчитываете на одну сумму и чтобы получить более точное значение ее надо разделить на 2, то есть 8150:2 = 4075 руб. в день – эту сумму Вы получите железно.

При благоприятном стечении обстоятельств эта сумма будет значительно выше.

Теперь определим доход автомойки за месяц (30 дней) = 4 075 руб. * 30 дней = 122 250 руб.

Рентабельность автомойки

Когда мы определили доходы и расходы для автомойки которую Вы будете открывать можно посчитать и рентабельность этого бизнеса.

Напомню, что расчеты рентабельности автомойки мы проводим на 2016 год:

Расходы: 692 000 руб.

Доходы: 122 250 руб.

Полная окупаемость автомоечного бизнеса начального уровня равна приблизительно 6 месяцам.

В последующем у нас пропадает сумма разовых расходов и рентабельность будет равна: 122 250 (месячный доход) – 65 000 (месячный расход) = 57 250 руб. – доход в месяц.

Напомню, что при расчетах я брал максимальные расходы и минимальные доходы, так что сумма дохода будет больше (напомню, что я доход разделил на 2 – это отражает точную картину что Вы получите), а время окупаемости меньше.

На этом пожалуй все, пользуйтесь бизнес-планом автомойки по шагам и прислушивайтесь к рекомендациям которые я даю и Вы получите свой перспективный и доходный бизнес.

Все возникшие вопросы задавайте в комментариях к статье или группу социальной сети контакт “ Секреты бизнеса для новичка ”.

Налоги для барбершопа, автомойки, бара и аренды

В прошлой статье мы рассказывали об особенностях налогообложения для репетиторов, интернет-магазинов, кофеен и служб доставки. Сегодня очередь маникюрных салонов, барбершопов, моек самообслуживания, пивных баров.

Статья будет полезна, если вы открываете бизнес и хотите всё правильно оформить.

Пишите, о каких еще сферах рассказать, в редакцию. Будет новая статья.

Парикмахерская, маникюрный салон, барбершоп

Как зарегистрировать ИП за час

Форма компании. Подходит ИП. Можно работать самому или нанимать сотрудников. А все деньги, которые получает ИП, можно тратить на личные расходы. Например, никто не запрещает получить деньги за стрижки и сразу купить новый фен или кресло для педикюра. Из этих же доходов предприниматель платит налоги, взносы и зарплату сотрудникам.

ОКВЭД. Основной код 96.02 — «Предоставление услуг парикмахерскими и салонами красоты». Сюда входит:

  • мытье волос, подравнивание и стрижка, укладка, окрашивание, мелирование, завивка, выпрямление волос;
  • бритье и подравнивание бороды;
  • маникюр, педикюр, макияж, массаж лица.

Если сейчас стрижете мужчин, а решите заняться наращиванием ресниц и свадебными укладками для женщин, не нужно будет менять код или добавлять новый. Этот подходит.

Налоги. Для ИП подходит упрощенка с ЕНВД или патентом.

Сумма ЕНВД зависит от физических показателей, например, площади помещения или количества сотрудников. На ЕНВД можно работать только в регионах, в Москве такой системы нет.

ЕНВД можно уменьшить на свои страховые взносы и страховые взносы сотрудников. Если ИП работает без сотрудников, налог можно уменьшить на всю сумму взносов, если с сотрудниками — только наполовину.

Допустим, мастер из Тулы открыл ИП и один стрижет клиентов. Вот сколько он заплатит на ЕНВД:

ЕНВД за квартал на самого мастера — 6068,25, за год — 24 273 рублей;

страховые взносы за 2018 год — 32 385 рублей;

налог можно уменьшить на сумму взносов: 24 273−32 385=0. Хотя и получается минус, государство ничего не возвращает;

всего за год мастер заплатит 32 385 рублей.

В нашем примере 6068,25 рублей — это ЕНВД за одного. Если он наймет еще двоих мастеров, его налог будет 6068,25*3 = 18 205 рублей.

Налог для патента фиксированный и не зависит от оборота компании. Патент рассчитывается как потенциально возможный доход, умноженный на 6%. Потенциально возможный доход отличается для разных видов деятельности и регионов. Патент удобно считать через калькулятор на сайте налоговой.

Посчитаем стоимость патента для нашего мастера из Тулы:

стоимость патента — 12 660 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

всего: 45 045 рублей

Вот как выглядит расчет на сайте налоговой:

Если доход за год будет больше 300 000 рублей, придется заплатить дополнительный 1% пенсионных взносов.

Получается, на ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. ИП не ведут бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а оплачивать налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока.

Отношения с клиентами. ИП, которые оказывают услуги и работают на ЕНВД и патенте, получили отсрочку по кассам до 1 июля 2019 года.

По закону «О защите прав потребителей» у компаний, которые занимаются услугами для населения, должны быть вывеска и уголок потребителя. На вывеске должны быть название компании, ее адрес и режим работы.

В парикмахерской и салоне красоты должен быть уголок потребителя. Он нужен, чтобы клиенты могли получить информацию о предпринимателе, услугах и ценах. Вот что должно быть в уголке потребителя:

  • текст закона «О защите прав потребителей»;
  • ИНН и ОГРНИП;
  • копия документа об официальной регистрации организации; лицензии и аккредитации, если они нужны для деятельности;
  • правила оказания услуг;
  • информация и телефоны контролирующих органов;
  • правила техники пожарной безопасности;
  • перечень людей, которых обслуживают вне очереди или со скидками. Например пенсионеры, инвалиды, участники ВОВ;
  • книга жалоб и предложений. Ее можно положить в уголок потребителя или выдавать по просьбе клиента.

Стенд должен быть на глазах клиента, в удобном и доступном месте. Если стенда нет или он размещен так, что клиент не может прочитать информацию, индивидуальный предприниматель может получить штраф. По статье 14.5 Кодекса административных правонарушений он составит от 1500 до 2000 рублей.

Мойка с самообслуживанием

Форма компании. Лучше всего подходит ИП.

Читайте так же:  Пособия до 3-х лет в 2019 году

ОКВЭД. Ваш код 45.20 — «Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств». В эту группу входят коды:

  • 45.20.1 — «Техническое обслуживание и ремонт легковых автомобилей и легких грузовых автотранспортных средств»;
  • 45.20.2 — «Техническое обслуживание и ремонт прочих автотранспортных средств»;
  • 45.20.3 — «Мойка автотранспортных средств, полирование и предоставление аналогичных услуг».

Если кроме мойки откроете рядом шиномонтаж или автосервис, не придется добавлять новые коды.

Налоги. Удобнее всего для моек применять ЕНВД, но здесь путаница.

По письму Минфина от 31 октября 2014 года, мойки самообслуживания не могут применять ЕНВД. ЕНВД для обычных моек зависит от среднего числа сотрудников за год, но в мойках самообслуживания сотрудников нет. Поэтому налоговая считает, что это не услуги по мойке машин, а услуги по сдаче специального оборудования и рабочей площади для мытья автомобилей в аренду.

По другому, более свежему письму от 3 ноября 2017 года, Минфин говорит, что мойки самообслуживания могут применять ЕНВД.

Как обычно, в каждом письме налоговая и Минфин сообщают, что письмо — не закон, а просто информация. Значит, владельцу автомойки могут отказать в ЕНВД.

Мы рекомендуем попытаться перейти на ЕНВД. А если не получится, выхода два. Первый — подавать в суд и доказывать, что можете применять ЕНВД. Второй — переходить на упрощенку с патентом.

По традиции посчитаем, сколько заплатит автомойка. На ЕНВД в Туле получается так:

ЕНВД — 9709 рублей в квартал, 38 836 в год;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

налог за вычетом взносов: 6451 рублей;

всего — 38 836 рублей.

На патенте без наемных сотрудников в Туле так:

патент — 15 180 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

всего: 47 565 рублей.

Получается, по ЕНВД дешевле.

Отчетность и бухгалтерский учет. Для ЕНВД нужно сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января, а платить налог — до 25 числа. Патент оплачивают двумя частями — через три месяца после получения патента и в конце срока. Бухучет ИП вести не надо.

Отношения с клиентами. ИП на ЕНВД и патенте не нужно выдавать чеки покупателям до 1 июля 2019 года, поэтому кассы пока не нужны.

Форма компании. ИП — если в меню не будет ничего крепче пива или сидра. Для торговли крепким алкоголем нужно открывать ООО.

ОКВЭД. Для баров и ресторанов подходят такие коды:

  • 56.10 — «Деятельность ресторанов и услуги по доставке продуктов питания»;
  • 56.30 — «Подача напитков». Это изготовление и продажа напитков для употребления внутри заведений.

Налоги. Для бара можно выбрать ЕНВД, упрощенку с патентом или упрощенку «доходы минус расходы».

На ЕНВД можно работать, если площадь зала меньше 150 кв. метров. Для бара в Туле площадью 70 кв. м получится:

налог ЕНВД — 56 637 рублей;

страховые взносы в 2018 году — 32 385 рублей;

взносы уменьшают налог: 56 637−32 385=24 252 рублей;

всего расходов: 24 252+32 385=56 637 рублей.

На ЕНВД нельзя работать, если владелец бара организовал пивоварню, сам производит пиво и тут же продает его в кафе.

Для бара можно взять патент. Но только если бар маленький, до 50 кв. метров. Теперь площадь бара в Туле 45 кв. метров, вот, сколько придется платить:

патент — 37 200 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего расходов: 32 385+37 200=69 585 рублей.

Иногда бары работают по упрощенке «доходы минус расходы». Ставка налога отличается для разных городов. В Москве она — 15%, в Санкт-Петербурге — 7%. Но обычно ставка — 15%.

Вы платите налог с разницы доходов и расходов. Эта система выгодна, если расходы занимают шестьдесят или больше процентов от оборота.

Проблема в том, что для сокращения налога идут не все расходы. Мы об этом писали в другой статье.

Отчетность и бухгалтерский учет. Вести бухучет ИП не надо, а отчетность у всех систем налогообложения разная:

  • на ЕНВД — сдавать декларацию в налоговую каждый квартал до 20 апреля, июля, ноября и января и платить налог до 25 числа;
  • на патенте — оплатить налог через три месяца после получения патента и в конце срока;
  • на упрощенке — платить авансовые платежи по налогу каждый квартал и заполнять декларацию до 30 апреля следующего года.

На всех системах нужно платить страховые взносы. Их можно платить как угодно: каждый квартал, раз в месяц или одной суммой в начале или в конце года.

Сдача в аренду квартиры, дачи или гаража

Форма компании. Чтобы сдать жилое помещение в аренду, арендодатель может действовать как физическое лицо или как ИП. Как физическое лицо он должен оплатить 13% со всех доходов и составить декларацию. Если жилых помещений для аренды несколько, удобно работать как ИП.

ОКВЭД. Подходит код 68.20 — «Аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом». С ним можно сдавать в аренду квартиры, дачи, гаражи и склады.

Налоги. Можно работать на упрощенке 6% или на патенте.

На патенте в Туле для квартиры 60 кв. м выйдет так:

патент — 3060 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

всего за год — 35 445 рублей.

На упрощенке налоги зависят от дохода. Например, аренда квартиры — 17 000 рублей в месяц, в год это 204 000 рублей:

налог 6% с дохода — 12 240 рублей;

страховые взносы — 32 385 рублей;

страховые взносы уменьшают налог: 12 240−32 385. Налог платить не нужно;

всего за год — 32 385 рублей.

На патенте выгоднее.

А что если не заводить ИП и платить НДФЛ:

204 000*13%=26 520 рублей.

Это дешевле, чем заводить ИП. Работа с ИП будет выгоднее, если сдаете в аренду несколько квартир или ведете другую деятельность ИП, а аренда будет дополнительной.

Отчетность и бухгалтерский учет. По упрощенке нужно платить налог каждый квартал и раз в год заполнять декларацию. На патенте — оплачивать патент через три месяца после получения и в конце срока. Как физическое лицо подать — до 30 апреля декларацию по форме НДФЛ-3 и оплатить налог до 15 июля.

Отношения с клиентами. С каждым клиентом надо заключить договор аренды. Обязательно укажите стоимость арендной платы, это существенное условие договора.

Похожие статьи:

  • Облагается ли налогом компенсация отпуска при увольнении Страховые взносы с компенсации за неиспользованный отпуск: взимать или нет Надо ли платить Чтобы узнать, компенсация при увольнении облагается ли страховыми взносами, нужно разобраться, в каком случае можно не платить в соцфонды. Такие ситуации перечислены в ст. 422 […]
  • Возврат суммы страховки после погашения кредита Возврат страховой премии при досрочном погашении кредита На сегодняшний день большинство банков при выдаче кредитов вынуждают заемщиков оформлять страховые полисы. Для того чтобы не нарушать закон (согласно ст. 343 Гражданского кодекса, обязательному страхованию […]
  • Форма разрешения органов опеки на продажу квартиры Как правильно составить заявление в опеку на продажу квартиры, его образец и необходимые документы По законам РФ для продажи недвижимого имущества, находящегося полностью или в долевой собственности несовершеннолетних, недееспособных или ограниченно дееспособных […]
  • Rift требования Системные требования для Oculus Rift Опубликовано: 2017-01-18 20:28:23 Теги: виртуальная реальность oculus rift oculus rift Поделиться: Получайте самые интересные новости из мира виртуальной реальности: Системные требования Rift Системные требования […]
  • Договор купли-продажи по образцам рб Юридический форум Jurcatalog.by Договор Купли-Продажи По Образцам Нравится Не нравится Владимир(Гость) 11 янв 2010 Несколько месяцев назад физическое лицо заключило заключило с ЧТУП договор купли-продажи по образцам с авансом в 30%, согласно которому ЧТУП […]
  • Ходатайство о признании доказательства недопустимым гпк Недопустимые доказательства и их последствия Свойства судебных доказательств В правовой доктрине выделяют следующие свойства судебных доказательств: относимость; допустимость; достоверность; достаточность. Первые 2 свойства из перечня закреплены в […]