Налог на гаражи в 2019 году

Оглавление:

Кто не будет с 2019 года платить налог на дом, квартиру, гараж

С 1 января 2019 года люди предпенсионного возраста не будут платить налог на дом, квартиру, гараж, землю. Женщины 55 лет и мужчины 60 лет получат льготы по имущественным налогам. Раньше на них имели право только пенсионеры.

Поправки в законе связаны с поэтапным повышением пенсионного возраста, которое стартует в следующем году. В 2028 году, когда закончится переходный период, мужчины будут выходить на пенсию в 65 лет, а женщины — в 60.

Достигая 55 и 60 лет (пока еще действующий возраст выхода на пенсию), граждане смогут пользоваться федеральными льготами по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц. То есть еще до выхода на пенсию они получат привилегии, которые есть у пенсионеров.

Закон был разработан для того, чтобы обеспечить россиянам дополнительные социальные гарантии.

О каких льготах идет речь? Граждане предпенсионного возраста освобождаются от уплаты налога на имущество за один объект недвижимости определенного вида при условии, что он не используется в предпринимательской деятельности. Таким объектом может быть жилой дом или его часть, квартира или комната, гараж или машиноместо, хозяйственная постройка площадью не более 50 квадратных метров. Из каждой категории можно выбрать по одному объекту и не платить налог за него.

На них теперь распространяется так называемый налоговый вычет на 6 соток. При расчете земельного налога граждане предпенсионного возраста будут иметь право уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли. Если участок 6 соток и меньше, платить налог вообще не придется. Если он больше, налог рассчитают за оставшуюся площадь.

Человек, имеющий два или больше участков, может выбрать тот, в отношении которого будет действовать вычет, и направить уведомление об этом в любую инспекцию. По умолчанию вычет будет применен автоматически для одного участка с наибольшей суммой налога.

Муниципалитетам закон разрешает расширять эти льготы своими нормативными актами. К примеру, налоговый вычет может быть предоставлен на 700 квадратных метров от площади земельного участка или льгота по налогу на имущество физлиц может быть распространена на все квартиры пенсионеров.

Чтобы воспользоваться налоговой льготой, пенсионер должен подать в Федеральную налоговую службу заявление. Если человек ранее обращался в инспекцию с таким заявлением, и в нем не было указано, что льгота имеет ограниченный срок, то повторно представлять заявление не требуется.

Что касается транспортного налога, то федеральных льгот по нему для пенсионеров нет. Их могут устанавливать на региональном уровне. Как правило, если такая льгота есть, то она действует только в отношении одного транспортного средства.

Большинство российских регионов уже приняли законы о сохранении региональных льгот для граждан предпенсионного возраста.

С 2019 года люди предпенсионного возраста могут не платить налог на дом

Льготы не распространяются на все объекты недвижимости или участки

С 1 января 2019 года люди предпенсионного возраста будут освобождены от уплаты на налога на недвижимость – дом, квартиру или гараж. Воспользоваться льготами, согласно новому закону, смогут женщины, начиная с 55 лет, и мужчины, которым исполнилось не менее 60. Ранее от уплаты налога на недвижимость были освобождены только пенсионеры, сообщает РИА VladNews со ссылкой на Информинг.

Отмена налога на имущество для предпенсионеров предусмотрена поправками в Налоговый кодекс РФ – документ недавно был завизирован президентом страны Владимиром Путиным.

В соответствии с ним, достигая 55 и 60 лет, граждане страны получат право на федеральные льготы по земельному налогу и налогу на имущество физических лиц. Вице-премьер Татьяна Голикова ранее заявила, что, согласно подсчетам, за счет льгот граждане предпенсионного возраста могут экономить около 1,9 тысячи рублей в год.

Однако стоит помнить, что льготы не распространяются на все объекты недвижимости или участки. К примеру, пенсионер может быть освобожден от уплаты налога за имущество лишь за один объект определенного вида – за один дом, за один гараж, хозпостройку и так далее.

Из каждой категории можно выбрать по одному объекту и не платить налог за него.

Подчеркнем, что со следующего года на предпенсионеров также будет распространяться так называемый налоговый вычет на 6 соток. При расчете земельного налога лица предпенсионного возраста могут воспользоваться предоставленным им законодательством правом уменьшить сумму налога на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров по одному земельному участку независимо от категории земли.

Если участок 6 соток и меньше, человек от уплаты налога будет освобожден. Если он больше, налог рассчитают за оставшуюся площадь.

Налог на имущество физических лиц на гараж, землю под гаражом и машиноместо

Последнее обновление 2019-01-10 в 10:32

Согласно гл.32 НК, под налог на имущество физ. лиц (НИФЛ) подпадают не только жилые дома и квартиры, но и другая недвижимость: садовые домики, хоз. постройки, гаражи и т.д. В статье подробно разберем, сколько составляет налог на гараж в собственности, кто его платит и что делать с землей под гаражом.

Налог на гараж и землю под гаражом

Сначала рассмотрим общие правила взимания НИФЛ. Плательщиками этого налога являются только собственники имущества (ст.400 НК). Право собственности должно быть соответствующим образом зарегистрировано в Росреестре. К самостоятельным объектам налогообложения, согласно пп.3 п.1 ст.401, относятся:

Об объектах вида «гараж» ФНС высказалась в письме от 12.03.2018 № БС-4-21/[email protected] В сообщении говорится, что налоговая определяет вид объекта на основе сведений, которые ей предоставляет Росреестр. При этом фактическое использование помещения не учитывается.

Пример 1

У Виталия есть капитальный гараж в кооперативе. Имущество оформлено в собственность и зарегистрировано. Машины у Виталия нет, поэтому мужчина обустроил в боксе мастерскую. В свободное от основной работы время Виталий делает деревянную мебель для семьи и знакомых. Т.к. помещение в регистрационных документах оформлено как «гараж», собственник Виталий платит НИФЛ по ставке налога на гараж, которая действует в его городе.

Земля, на которой построен гараж, — это отдельный объект налогообложения. На нее начисляется свой земельный налог, который установлен в гл.31 НК. Платят его собственники и владельцы (на праве пожизненного владения) участка. Право собственности также должно быть зарегистрировано.

Вывод!

За гараж и землю под ним нужно платить отдельные налоги, если у человека оформлено на эти объекты право собственности.

Налог на гараж и землю под гаражом для пенсионеров

НК РФ устанавливает для пенсионеров ряд льгот по уплате имущественных налогов. Причем, по НИФЛ и земельному налогу эти льготы не одинаковы. Разберем их по порядку.

По ст.407 НК пенсионеры и предпенсионеры (по состоянию на 31.12.2018) не платят НИФЛ на один гараж или одно машино-место. Таким образом, вопрос, нужно ли платить налог за гараж пенсионерам, решается в зависимости от того, сколько однородных объектов оформлено в собственность налогоплательщика.

Важно!

Если имущество используется в предпринимательской деятельности, льгота не применяется.

Пример 2

По земельному налогу для пенсионеров применяется вычет. При расчете налоговой базы из кадастровой стоимости участка вычитают стоимость 600 кв. м. Льгота действует только на одни участок вне зависимости от его назначения.

Пример 3

Налог на недвижимость в гаражном кооперативе

Надо ли платить налог за гараж в кооперативе зависит от того, на кого оформлена недвижимость. Если зарегистрированным собственником является физ. лицо, оно же и будет плательщиком НИФЛ. Когда человек не зарегистрировал право собственности в ЕГРН, налоги платит кооператив.

Важно!

Та же ситуация и с оплатой земельного налога за гараж. Его платит собственник земли. Подробнее см. письмо Минфина от 27.03.2018 № 03-05-06-02/19240.

Пример 4

Пример 5

Облагается ли налогом гараж в частном доме и на дачном участке

Законодательство не устанавливает особых требований к месту расположения гаража. Если бокс или строение зарегистрировано, с собственника взимается НИФЛ.

Пример 6

Пример 7

Нужно ли платить налог на приватизированный гараж

Если в результате приватизации право собственности на гараж перешло к физ. лицу и это право зарегистрировано, возникает обязанность платить налог. Исключения — льготные категории (п.1 ст.407 НК):

  • пенсионеры;
  • инвалиды;
  • ветераны ВОв и других войн и др.

Эти граждане освобождены от оплаты налога за один гараж или машино-место. Дополнительные льготы могут быть введены решениями местных властей того населенного пункта, где расположено имущество.

Пример 8

Как рассчитать налог на гараж

Базой для начисления НИФЛ считается кадастровая или инвентаризационная стоимость. Это зависит от того, в каком регионе находится имущество. Так, в 2019 г. 70 субъектов РФ рассчитывает налог по кадастровой стоимости. Из этих семидесяти 7 регионов перешли на такой расчет только с этого года.

Читайте так же:  Какой штраф без диагностической карты

Важно!

Если ранее в таких регионах инвентаризационная стоимость на гараж не была определена и люди не платили налог, с 2019 г. он будет взиматься.

Формула расчета достаточно сложна. В зависимости от года, с которого в регионе применяется кадастровая стоимость, в ней используется коэффициент от 0,2 до 0,6. Общая формула имеет следующий вид:

Если в регионе применяется инвентаризационная стоимость, формула проще. При этом к инвентаризационной стоимости в 2019 г. применяется коэффициент-дефлятор 1,481.

В любом случае физ. лица не рассчитывают налоги самостоятельно. Они платят сумму, указанную в налоговом уведомлении. Все расчеты проводит ФНС.

Для расчета по калькулятору нужны следующие сведения:

  • местоположение объекта;
  • кадастровый номер;
  • кадастровая стоимость;
  • сумма налога, ранее рассчитанная по инвентаризационной стоимости;
  • площадь;
  • доля в праве;
  • количество месяцев владения;
  • ставка налога.

Текущие ставки налога, действующие в разных муниципальных образованиях, можно посмотреть в справочнике на сайте ФНС.

Пример 9

Допустим, за предыдущий период по инвентаризационной стоимости Павел заплатил за гараж 150 руб.

Ставка, действующая в г. Тюмень для гаражей, равна 0,3%

Итого, согласно калькулятору, без учета льгот Павел в 2019 г. заплатит за гараж 180 руб. Необходимые коэффициенты считаются автоматически. Налог взимается за предыдущий 2018 г.

Налог на машиноместо для физических лиц

Машино-место на парковке, как и гараж, является объектом обложения НИФЛ. Его определение дано в п.29 ст.1 Градостроительного Кодекса. Согласно названной статье, машино-местом признается часть здания или сооружения, индивидуально-определенная и предназначенная для размещения транспортного средства.

Важно!

Для целей налогообложения важно, как именно оформлено право на машино-место в документах и записано в Росреестре.

В поясняющей информационной записке от 08.12.2016 ФНС указала, что налог на машино-места взимается по ставке не выше 0,3%. Если же в документах нет конкретного указания на назначение объекта, то ставка может повыситься до 0,5% как для прочих объектов. При этом льготы на такой объект не распространяются.

Пример 10

Пример 11

  1. Капитальный гараж и машино-место являются объектами налогообложения по налогу на имущество. Плательщиками выступают собственники объекта.
  2. Если гараж не оформлен в собственность налог за него не взимается.
  3. Физ. лица – собственники должны перечислить налог на гараж в 2019 году в срок по 02.12.2019 (за 2018 г.).

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(3 оценок, средняя: 3,33)

Все о налогах на гараж для физических лиц: общие сведения, кто не платит

Налог на гараж, определенный для физических лиц в 2019 году, должен уплачиваться в соответствии с новыми правилами. На текущий момент помещение для машины считается нежилой недвижимость, находящейся во владении человека. Отметим, что в данном случае не важно, является ли гараж монументальным (то есть, постоянным) или временным (переносным железным блоком). В любом случае придется подвергаться налогообложению, которое зависит от конкретной ситуации.

Налог на гараж, как и на любой недвижимый объект, должен уплачивать каждый гражданин. Речь идет исключительно о тех случаях, когда постройка находится в собственности человека и зарегистрирована в Росреестре. Если имущество находится в аренде, то тогда его владелец должен переживать о налогообложении.

Следует иметь в виду, что налог за гараж может включать в себя сразу три платежа, но не в каждом случае все из них требуются:

  1. Налог на имущество. В этом случае человек должен будет отдавать средства за то, что он владеет постройкой. Причем речь идет не только о гаражном помещении, но и о частном доме, квартире и аналогичной собственности.
  2. Налог на землю. Как известно, если человек владеет участком, то тогда за него отдельно уплачиваются денежные средства. И тут уже не важно, что находится на земле, дом или гараж. В любом случае при наличии прав непосредственно на участок, потребуется подвергаться налогообложению.
  3. Подоходный налог. Он коснется тех людей, которые сдают в аренду свое помещение. В этом случае они будут получать доход благодаря арендаторам, а, как известно, от любой прибыли необходимо отдавать часть средств государству.

Отдельно отметим, что в 2016 году уже действовали новые правила по поводу налоговых взносов. В частности, раньше сумма рассчитывалась с инвентаризационной стоимости, а теперь с кадастровой. Причем подобная реформа не порадовала людей, потому как из-за изменения приходится больше отдавать денег за владение гаражом. Связано это с тем, что вышеописанные стоимости отличаются друг от друга, и именно кадастровая оказывается выше.

Существуют определенные категории граждан, которые могут не оплачивать налог на гараж. Речь идет о льготниках, освобожденных от имущественных взносов. К ним напрямую относятся люди пенсионного возраста, который наступил в силу возраста или по причине здоровья. Также отметить можно инвалидов 1 и 2 групп, а также инвалидов детства.

Помимо этого, привилегии имеют участники различных боевых действий, например, Гражданской и Великой Отечественной войны. Налог на гараж не начисляется Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации. За имущество не отдают денежные средства также военные, которые служат уже более 20 лет, а также члены семей военнослужащих, утративших кормильца из-за исполнения трудовых обязанностей.

Однако стоит понимать, на гараж для пенсионеров в 2016 и 2019 году хоть и возможна льгота, однако за землю все равно придется отдавать денежные средства. Поэтому, рассчитывая сумму, следует учитывать данный момент. Помимо этого, есть и другие нюансы, из-за которых может потребоваться отдавать денежные средства даже льготникам.

Важно! Действует правило по поводу того, что льготу допускается использовать только на один объект каждого вида. Поэтому, если у человека два гаража, то тогда за один из них придется платить.

К слову, у граждан есть право самостоятельно выбрать, какой объект не подлежит налогообложению. Но если решение не будет принято в отведенный срок, то тогда государство самостоятельно определит постройку. Льготу применят на ту недвижимость, у которой наибольшая кадастровая стоимость.

Налог на недвижимость

Как уже говорилось, за гараж в 2019 году может осуществляться несколько платежей. В первую очередь стоит отметить имущественные взносы, так как они положены для всех за исключением льготников. Конкретная сумма зависит от различных факторов, и человек при желании может самостоятельно провести подсчеты. Отметим, что данной необходимости нет, потому как ФНС в нужный срок самостоятельно пришлет квитанцию с размером платежа.

Для того чтобы лично определить сумму, потребуется знать:

  1. Кадастровую стоимость постройки. К слову, она пересчитывается каждые пять лет, поэтому рекомендуется уточнить конкретный размер. Для этого можно запросить выписку из ЕГРН или же воспользоваться официальным ресурсом Росреестра. Данные доступны только для тех объектов, которые были поставлены на кадастровый учет.
  2. Налоговый вычет. Речь идет непосредственно об уменьшении количества квадратных метров, которые берутся в расчет. Как известно, налог на гараж напрямую зависит от площади объекта. Чем она больше, тем крупнее сумму приходится отдавать. Отметим, что для комнаты можно отнять 10 квадратных метров, для квартиры 20 квадратных метров, а для дома 50 квадратных метров. Количество собственников не влияет на данные показатели.
  3. Налоговая ставка. Для гаражей она составляет 0,1%. Данный процент действует в Москве, поэтому желательно уточнять точную цифру для своего региона.
  4. Понижающий коэффициент. Его используют для того, чтобы люди могли плавно перейти к новой сумме выплат. Он уменьшает налогообложение и зависит напрямую от года. В 2019 году коэффициент составляет 0,6, а в 2019 будет 0,8. При этом с 2019 года он вовсе не будет применяться, поэтому в 2020 году приходится платить полную сумму.

Для того чтобы произвести самостоятельный расчет, потребуется использовать специальную формулу. Под нее надо подставить свои показатели, чтобы получить точное значение.

Н = (Н1 – Н2) × К + Н2

В этом случае Н представляет собой размер налогообложение, Н1 – величина, рассчитанная по кадастровой стоимости, Н2 – сумма, рассчитанная по инвентаризационной стоимости, К – понижающий коэффициент.

Значительно проще будет воспользоваться онлайн-калькулятором, в который надо подставить только свои показатели. Тогда можно будет без лишних трудностей рассчитать налогообложение.

Земельный налог тоже будет начисляться в том случае, если человеку принадлежит не только сам объект, но и участок под ним. Бывает такое, что земля находится в аренде, и тогда владелец недвижимости не обязан уплачивать подобные сборы. Однако все те, кто оформил участок в свою собственность и зарегистрировал в Росреестре, обязаны будут отдавать часть денежных средств государству.

Отметим, что налог на землю под гаражом для пенсионеров тоже используется, и в этом случае у них льгот нет. Разве что привилегии могут ввести на уровне местного законодательства, поэтому рекомендуется уточнять данный вопрос лично для своего региона. Потому как могут быть определенные скидки для различных категорий граждан, либо вовсе их избавят от необходимости вносить платежи.

Квитанцию на уплату денег за землю присылают лично владельцу имущества. Именно по ней ему и придется отдавать средства государству в отведенный для этого срок. К слову, если имущество входит в ГСК, то тогда налогообложение начисляется на весь кооператив сразу. Уже его председатели должны будут распределить платежи между участниками.

Читайте так же:  Номер трудовой договор

Подоходный налог

Налогообложение на доходы накладывается на прибыль всех граждан, а ею может выступать как зарплата, так и прочие источники денежных средств. В случае с гаражом, некоторые люди могут сдавать его в аренду за определенную сумму. Это тоже будет считаться доходом, и поэтому придется отдавать часть средств государству.

Отметим, что гражданам страны придется отдавать ровно 13% с получаемой прибыли, а нерезидентам – 30%. Сумму можно уменьшить только при помощи налогового вычета, который является льготой для определенных людей. В этом случае можно будет от прибыли отнять конкретную сумму, и уже с получившегося размера производить расчет.

Из этого можно сделать вывод, что если человек сдает гараж в аренду, то тогда ему потребуется с дохода перечислять деньги государству. Также не следует забывать о вышеперечисленных видах налогообложения, потому как их тоже могут применить в конкретном случае. Если не уплачивать своевременно, то тогда будет начислен штраф.

Надо ли платить налог с продажи гаража в 2019 году

Гаражная постройка относится к нежилым помещениям, но, тем не менее, она подлежит налогообложению.

Все дело в том, что при продаже этого сооружения, помимо самого здания, продается и земля, на которой оно расположено, они неделимое целое имущество.

Поэтому в законодательстве четко разделяются гаражные постройки с фундаментом (недвижимость) и металлические конструкции, которые можно передвигать по мере необходимости (движимый объект).

Налогообложению подлежат именно недвижимые постройки, стоящие на фундаменте.

Законодательство

Если вы имеете собственный гараж и решили его продать, первое, что вам стоит выяснить – это недвижимое или движимое имущество, и есть ли необходимость платить налог с его продажи.

Все нюансы причисления конструкций к недвижимым оговорены в ст. 130 ГК РФ. Там четко указано, что, если постройка возведена на прочном фундаменте и неотделима от него без разрушения конструкции, она считается недвижимым объектом.

В тех случаях, когда ее можно перенести без риска сломать (гараж «ракушка», металлическая конструкция без фундамента), имущество относится к движимому.

При регистрации собственности на гараж и уплаты госпошлины, необходимо следовать статье № 218-ФЗ от 13 июля 2019 года (с поправками от 1 января 2019 года). В нем указаны правила и последовательность оформления документов на недвижимость.

Видео: «Что такое кадастровая стоимость и как ее оспорить»

Налог при продаже гаража

Итак, недвижимыми объектами признаются следующие типы гаражей:

  • размещенные в гаражном кооперативе;
  • отдельно стоящие, возведенные на фундаменте.

Продажа любого имущества влечет за собой приобретение дополнительного дохода, а, согласно НК РФ, любая прибыль подлежит налогообложению. Но в случае продажи объекта недвижимости, к нему можно применить льготы, обозначенные в Кодексе.

При начислении налога на продажу учитываются некоторые нюансы, а именно:

  • срок, в течение которого продавец владеет гаражом;
  • цена его реализации;
  • является ли продавец резидентом Российской Федерации.

Налог исчисляется в размере 13% от цены гаража, по которой он продается, но эта цифра действительна только для резидентов РФ.

Остальные должны будут выплатить налоговый сбор в размере тридцати процентов от продажной цены.

Нужно ли платить, если в собственности менее 3 лет

Если объект продажи принадлежит продавцу более трех лет, то платить налог не придется.

Но нередки ситуации, когда реализовать строение необходимо срочно, в такой ситуации бывший хозяин гаража имеет право на налоговый вычет, и заплатить налог на гараж должен будет только с суммы, превышающей 250 т.р.

Другими словами, если цена постройки составит 300 т.р., то, 300 – 250 = 50 т.р., именно с этой суммы вы и должны будете заплатить налог.

Если же сумма сделки не превысит 250 т.р., то налоговые льготы полностью покроют цену сделки и налог платить не потребуется.

В качестве доказательства получения дохода послужит договор купли-продажи с указанием цены.

Не рекомендуется занижать продажную стоимость гаража, так как налоговикам доступны данные о кадастровой стоимости любого строения, зарегистрированного в Росреестре.

Если налоговики заметят явное и сильное занижение цены продажи, то к участникам сделки будут применены штрафные санкции.

В более выгодном положении оказываются владельцы гаражей, являющиеся их собственниками более трех лет, они освобождаются от уплаты налога с продажи.

Факт длительного владения объектом должен быть подтвержден выпиской из ЕГРП.

Для физических лиц

Все лица, являющиеся гражданами РФ обязаны выплачивать налог с продажи имущества.

Какие документы нужны при покупке гаража? Узнайте здесь.

При этом продавец сам рассчитывает размер налога, согласно указанной процентной ставке и должен выплатить его, не дожидаясь извещения из налоговой о просрочке платежа.

Ставка зависит от того, является ли владелец гаража резидентом РФ или нет.

Первый выплачивает налог в размере 13% от цены продажи, второй – тридцать процентов от полученной суммы.

Должен ли платить пенсионер

Никаких льгот ни для одной категории граждан в НК не предусмотрено, в том числе и для пенсионеров.

Они должны выплачивать налог с продажи в общем порядке.

При продаже любой постройки сделка купли-продажи заключается на весь комплекс.

Строение и земля под ним неразрывны, при этом налог выплачивает собственник продаваемого имущества, то есть, продавец.

В тех случаях, когда постройка находится в ГСК, чаще всего земля под ним является долевой собственностью всех членов кооператива, сделка оформляется только на сам гараж, без территории под ним.

Облагается ли при процедуре дарения

Гараж, как и любой другой вид имущества, облагается при дарении налогом.

Исключение — если даритель передает строение близким родственникам, в таком случае налог не выплачивается.

Все остальные лица при получении постройки в дар платят налог, как и про сделке купли-продажи.

Как осуществляется вычет

Согласно ст. 220 НК РФ вычетом от продажи гаража граждане могут воспользоваться на следующих основаниях:

  • продавцы — при цене продажи недвижимости не более 250 т.р.;
  • покупатели — если цена приобретаемого имущества не выше 2 млн. рублей.

В случаях, когда продавец владеет гаражом более трех лет, он освобождается от уплаты налога, сколько бы постройка не стоила.

С какой суммы берется

Цена любой недвижимости указана в договоре, с нее и рассчитывается налог.

Согласно НК РФ, если продавец использовал гараж меньше трех лет, то ему необходимо уплатить налог в размере 13% от указанной цифры за минусом вычета, сейчас он составляет 250 т.р..

Прибыль от реализации гаража нужно задекларировать, для этого заполняется форма 3-НДФЛ с указанием цены сделки и подается в налоговые органы.

Срок ее подачи – до 30 апреля следующего года, то есть, если вы продали строение в 2019 году, то подать декларацию должны были до 30 апреля 2019 года.

Налог на гараж в 2019 году для физических лиц составляет 13% от полученной прибыли.

Рассмотрим несколько примеров, как рассчитать вычет.

  1. Гражданин владел гаражом два года и продал его за 650 т.р. Он может применить вычет, сумма для расчета налога будет составлять 400 т.р. (650 – 250 = 400). Налог составит 52 т.р. (400 * 13% = 52).
  2. Лицо, являющееся нерезидентом РФ, владело постройкой в течение одного года, цена продажи — 780 т.р. Нерезиденты РФ не имеют права на льготу, а налог для них составляет 30% от цены сделки. Получается 234 т.р. (780 000 * 30% = 234 000).
  3. Гражданин реализовал гараж в ГСК, которым владел около десяти лет, за 830 т.р. Так как он владел строением более трех лет, налог он платить не должен.

Процесс оформления

Для использования льготы, гражданин должен сделать следующее:

  • самостоятельно заполнить форму 3-НДФЛ:
  • сделать ксерокопии документов по сделке;
  • если в процессе продажи недвижимости гражданин нес какие-либо расходы, желательно приложить бумаги, которые подтвердят эти затраты, они тоже вычитаются из суммы, подлежащей налогообложению;
  • принести в налоговую заполненную декларацию.

При визите в налоговую гражданин должен иметь оригиналы приложенных к декларации копий для проверки их налоговиками, иначе они не будут приняты.

После сдачи декларации гражданин самостоятельно производит расчет суммы налога.

Подача декларации

Нужно иметь в виду, что работники ФНС проверяют достоверность сведений, указанных как в декларации, так и в договоре купли-продажи, поэтому не нужно пытаться занизить реальную стоимость сделки.

Налоговые службы имеют доступ к данным Росреестра и в любой момент могут проверить реальную стоимость проданного гаража.

В крупных мегаполисах, таких как Москва, Санкт-Петербург, другие города-миллионники, цена на любую недвижимость гораздо выше, чем в провинции, поэтому некоторые продавцы гаражей пытаются существенно занизить стоимость продажи, пытаясь уйти от выплаты налога.

Если обнаружится, что реальная цена недвижимости намного выше указанной в договоре купли-продажи и в форме 3-НДФЛ, у налоговой возникнут вопросы к участникам сделки, и, вполне возможно, последуют штрафные санкции.

Необходимые документы

Простое заполнение декларации недостаточно, льготу необходимо подтвердить документально:

  • заявлением на льготы;
  • ксерокопией любого документа, удостоверяющего личность заявителя;
  • справкой по форме 2-НДФЛ, она необходима для подтверждения факта официального трудоустройства гражданина, другими словами, для обозначения его в качестве резидента РФ;
  • ксерокопией договора купли-продажи, где указана стоимость проданного имущества;
  • любого документа, подтверждающего получение продавцом средств от продажи недвижимости, причем сумма полученных денег должна полностью совпадать с заявленной в договоре и в налоговой декларации;
  • номер счета, на который должен будет переведен налоговый вычет;
  • выписка из Росреестра о том, что покупатель оформил кадастровый документ на себя.

Как выглядит типовой договор аренды гаража? Узнайте тут.

Читайте так же:  Куда пожаловаться на поликлинику в кемерово

Как построить гараж во дворе многоквартирного дома? Читайте далее.

Прежде чем приступать к процедуре оформления, желательно проконсультироваться с грамотным юристом, чтобы узнать, какие документы необходимы, на какие льготы вы имеете право, и что не стоит делать ни в коем случае.

Видео: «Сколько ждать, чтобы не платить налог при продаже»

Как рассчитать налог на гараж?

Налог на имущество должны выплачивать все лица, владеющие недвижимостью на праве собственности. ФНС периодически направляет уведомления либо передает их в местную администрацию. Неполучение письма от налоговой службы не освобождает собственника гаража от обязанности вносить платежи в установленный срок.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Если это не будет сделано, то возможна налоговая ответственность в виде уплаты пени за каждый день просрочки и крупного штрафа. Выделяют ежегодный налог, который оплачивается за то, что гараж есть просто в собственности у физического лица или компании. Вносить налоговые платежи также необходимо, если собственник гараж решил его продать и подарить.

Налог со сделки учитывает статус плательщика, сроки владения имуществом, возможности получения имущественного вычета.

Что нужно знать?

Если плательщику приходит уведомление, то тогда сумма налога, а также льгот, рассчитана специалистом. Учитывается инвентаризационная стоимость гаража.

При стоимости имущества не меньше 300 тыс. рублей нужно заплатить 0.1% имущественного налога. Если стоимость гаража составляет 300-500 тыс. руб., то ставка варьируется в размере 0.1-0.5%.

При цене имущества свыше 500 тыс. рублей стоимость нежилого помещения составляет 0.5-2%. При продаже гаража или дарении нужно оплачивать подоходный налог, который составляет 13% от суммы, полученной в результате отчуждения объекта недвижимости.

Налог на гараж должен оплачиваться в обязательном порядке. Платежи переводятся в бюджет муниципального образования. Сумма рассчитывается индивидуально, в зависимости от стоимости объекта недвижимости.

Сумму уплачивает сам собственник недвижимости, т.е. налоговых агентов-посредников при осуществлении платежа не предусмотрено.

Налог на гараж как платеж за имущество нужно отличать от подоходного налога, который оплачивается после осуществления сделки с недвижимостью. В первом случае он рассчитывается в зависимости от стоимости недвижимости, во втором – от величины полученных после совершения сделки средств.

Законодательная база

Порядок расчета и взыскания налога на имущество физических лиц устанавливается Законом № 2003-1, принятом в 1991 году.

Процедура расчета и удержания подоходного налога определяется в ст. 216, 217, 217.1 НК РФ.

Он рассчитывается за каждый период и подлежит оплате позднее середине ноября. Если это не будет сделано, то налоговая служба оставляет за собой право начислять пени и привлекать правонарушителя к иным видам ответственности.

Отдельное строение

Налог взимается только с гаража, который поставлен на учет в Росреестре. Это может быть капитальное строение или гараж, который расположен в домовладении и считается отдельным объектом недвижимости.

Платежи на отдельное строение рассчитываются в общем порядке. Основное условие – чтобы на гараж были выданы правоустанавливающие документы.

В гаражном кооперативе

В 2019 году налог на объект недвижимости в гаражном кооперативе выплачивается в общем порядке. Определяется инвентаризационная стоимость объекта недвижимости, и исходя из ее показателя рассчитывается величина налога.

Он оплачивается каждым членом кооператива отдельно, в установленные ФНС сроки.

Земельный налог также перечисляется в местный бюджет. Он выплачивается одновременно с взносом налогового платежа за гараж.

Стоимость налога вычисляется, исходя из кадастровой стоимости земельного участка, и составляет несколько сотен рублей в год – для стандартного участка в 3-4 сотки.

Как правильно переоформить гараж при покупке? Смотрите тут.

При продаже гаража нужно платить НДФЛ, если строение было в собственности меньше трех или 5 лет.

Не платить налог при реализации объекта недвижимости можно в случае, если гараж был в собственности меньше трех лет и ранее перешел к владельцу:

  • в порядке приватизации;
  • по наследству;
  • в качестве дарения (от близкого родственника);
  • в качестве объекта ренты.

Если ранее гараж был приобретен по возмездным сделкам, то для законной неуплаты налога, нужно, чтобы он был в собственности не меньше пяти лет.

Для получения имущественного вычета стоимость гаража должна быть не меньше 250 тыс. рублей.

Получатель подарка в виде гаража должен заплатить НФДЛ в размере 13 % от стоимости недвижимого имущества.

Исключение составляют случаи, когда гараж переходит в дар от близкого родственника – родителей, детей, бабушек, дедушек, братьев и сестер. Тогда уплата налога не потребуется.

Минимальная ставка, по которой оплачивается налог на недвижимость, составляет 0.1% от стоимости гаража (если она меньше 300 тыс. рублей).

Если инвентаризационная стоимость 300-500 тыс., то налоговая ставка на гараж рассчитывается исходя из диапазона 0.1-0.5%.

С дорогих объектов недвижимости необходимо платить налог в сумме до 2% от инвентаризационной стоимости имущества.

Нужно учитывать инвентаризационную стоимость гаража. Сумму налога можно рассчитать самостоятельно при подаче декларации.

ФНС регулярно направляют уведомление на адрес плательщика. В нем налог рассчитан в табличной форме и указан необходимый срок его оплаты.

Льготы по оплате налога предусмотрены для пенсионеров. Они вправе не платить налог на имущество физических лиц, независимо от количества такого имущества. Но пенсионеры обязаны платить земельный налог, а также НФДЛ.

Полностью от оплаты налога на имущество освобождаются герои СССР, РФ, почтены кавалеры Ордена Славы, многодетные родители.

Оплатить налог можно любым удобным способом. Сделать это можно непосредственно в территориальном отделении ФНС РФ.

Перечислить платеж по указанным реквизитам можно через банк или электронные ресурсы. Реквизиты по оплате указываются в письме.

Подача декларации

Декларацию необходимо подавать при оплате НФДЛ. Рассчитать сумму налога заявитель может самостоятельно. Он вправе взять сумму полученного дохода или учитывать кадастровую стоимость недвижимости, с учетом понижающего коэффициента в размере 0.7% от ее величины.

Можно также учитывать разницу между полученным доходом и расходом на сделку и с учетом полученной разницы рассчитывать НДФЛ.

Декларацию следует подать непосредственно в офисе ФНС или через сайт ведомства, скачав предварительно документы в формате XML. Документ можно подать в бумажной форме или в машинописном виде.

Как рассчитать кадастровую стоимость гаража? Информация здесь.

Нужно ли получить разрешение на строительство гаража на своем участке? Подробности в этой статье.

Возможные сложности

Пренебрежение уплатой налогов можно обернуться пеней, в несколько тысяч рублей. Если сведения о гараже не были переданы Росреестре ФНС, то уведомление о налоге может и вовсе не приходить. Тогда все зависит от поведения специалистов «на местах». Неуплата налога в таком случае может не производиться годами, что формально не снимает ответственности с плательщика.

Нужно своевременно рассчитывать и платить налоги, чтобы не быть привлеченным к административной ответственности. В сложных ситуациях целесообразно обратиться за помощью к компетентному специалисту.

На видео о налогообложении

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 703-16-92
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 309-85-28
    • Регионы — 8 (800) 333-88-93

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Похожие статьи:

  • Налог на зарплату повысят Повысят ли подоходный налог до 15%? Правительство подготовило свои предложения по реформированию налоговой и пенсионной систем. В марте вице-премьер Аркадий Дворкович заявлял, что обсуждается повышение НДФЛ с 13 до 15 процентов. Однако в пакете документов, которые […]
  • Законы рф вступившие в силу с 1 января 2019 Законы вступившие в силу 1 января 2019 года Какие законы вступили в силу 1 января 2019 года? Льготы на отдых в России Работодатели смогут оплатить отдых в России сотрудникам, а также членам их семей на сумму до 50 000 руб. За это они получат налоговую льготу. Эти […]
  • Новый закон о пенсии стаж Новый закон о пенсии 3 октября 2018 года Владимир Путин подписал закон № 350-ФЗ о внесении изменений в пенсионное законодательство. Изначально страховую пенсию по старости предлагалось устанавливать в 65 лет для мужчин и в 63 года — для женщин. Однако 6 сентября 2018 […]
  • На сколько повысилась социальная пенсия ПФР сообщил на сколько повысят социальные пенсии в 2019 году: смотрите таблицу с новыми размерами Многие граждане получают не страховые, а социальные пенсии. Они полностью платятся из бюджета России. Нам стал известен коэффициент индексации этих пенсий и сроки […]
  • Федеральный закон о пенсионн Президент РФ подписал закон о повышении пенсионного возраста Согласно документу 1 января следующего года начнется поэтапное увеличение возраста, по достижении которого у граждан будет появляться право на получение страховой пенсии по старости. К 2023 году этот […]
  • Исковое заявление об алиментах на супругу в твердой денежной сумме Исковое заявление об алиментах на супругу в твердой денежной сумме Принятие решения об обращении в суд Всегда можно договориться Правила написания искового заявления. В Москве 35 районных суда и более 300 мировых судей! Какой из них нужен Вам? За […]