Компенсация при покупке недвижимости пенсионерам

Вычет пенсионерам при покупке квартиры

Под налоговым вычетом понимается денежная сумма, на которую уменьшается величина подлежащего уплате налога в случае, если плательщик соответствует определенным критериям.

Действуют следующие виды налоговых вычетов:

  • стандартные;
  • социальные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • инвестиционные.

Имущественные налоговые вычеты применяются при приобретении недвижимости, и о них пойдет речь в настоящей статье.

Законодательство РФ предусматривает для нетрудоспособных граждан (пенсионеров) ряд льгот, к которым относится налоговый вычет при приобретении жилья. Нужно отметить, что на его получение вправе претендовать две группы пенсионеров:

  • осуществляющие трудовую деятельность;
  • не осуществляющие трудовую деятельность.

Для каждой из этих групп существуют свои особенности и ограничения, о которых мы расскажем ниже.

В случае, если пенсионер осуществляет трудовую деятельность, ситуация с предоставлением налогового вычета выглядит достаточно просто.

В соответствии со ст. 207 НК РФ при получении дохода физическое лицо обязано уплатить налог на доходы физических лиц (далее – НДФЛ). Ставка составляет 13% от суммы полученного дохода (заработной платы).

Закон предоставляет возможность получить налоговый вычет в размере до 260 тысяч рублей начиная с года приобретения имущества. Это возможно при условии, что пенсионер осуществляет трудовую деятельность с надлежащим оформлением, то есть по трудовому договору.

С 2015 г. работающие пенсионеры могут обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный вычет.

Закон детально регламентирует порядок получения физическими лицами имущественного налогового вычета. Необходимо совершить следующий порядок действий:

  • приобрести жилую недвижимость и оформить надлежащим образом все правоустанавливающие документы на нее;
  • взять в бухгалтерии по месту работы справку о размере заработной платы по форме 2-НДФЛ;
  • обратиться в налоговую инспекцию и заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • дождаться решения органов налоговой о предоставлении вычета.

При обращении за получением налогового вычета в размере 13% стоит знать, что к сумме, потраченной на покупку квартиры, относятся не только фактические затраты на ее приобретение, но и затраты на отделочные работы.

В договоре купли-продажи квартиры должно быть оговорено, что покупатель принимает ее с имеющимися недостатками. Только в данном случае возможно включить затраты на отделочные работы в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Предоставление налогового имущественного вычета неработающим пенсионерам представляет собой более сложную процедуру. До 2012 г. в НК РФ существовало положение о том, что тот, кто не является плательщиком НДФЛ, не имеет права претендовать на имущественный вычет при покупке жилья. Однако Федеральным законом от 21.11.2011 г. № 330-ФЗ в НК РФ были внесены изменения. Не имеющий официального трудоустройства и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право получить такой же имущественный вычет, как остальные налогоплательщики.

Механизм выглядит следующим образом. Налоговая определяет сумму НДФЛ, которую выплачивало лицо. Сумма берется за три года до выхода на пенсию. Если гражданин вышел на пенсию в 2013 году, а жилье приобрел в 2014 году, то в налоговую необходимо предоставить справку по форме 2-НДФЛ о фактически уплаченных налогах с 2011 по 2013 годы.

Данная схема получения вычета представляет собой перенос неиспользованной возможности получить вычет на более ранние периоды, но не более 3 лет. В случае, если периоды выхода на пенсию и приобретения жилого помещения совпадают, то при определении срока, когда будут возвращены 13%, отсчет начинается именно с года выхода на пенсию, а не с предыдущего.

В данном случае важную роль играет получение пенсионером официального, то есть облагаемого налогом дохода.

В соответствии с положениями НК РФ в ряде случаев налоговый вычет при приобретении жилья не предоставляется. К таким случаям закон относит:

  • жилое помещение приобретается у взаимозависимых лиц, например, у близких родственников либо работодателя;
  • приобретенное жилье оплачивается третьим лицом — как физическим, так и юридическим;
  • имущественный вычет был получен ранее при совершении иной аналогичной сделки.

По программе ипотечного кредитования для военнослужащих налоговый вычет не предусмотрен, так как фактически за приобретение такого жилья платит государство.

Однако если при приобретении квартиры или дома военнослужащий дополнительно использовал собственные средства, то он, в соответствии с положениями НК РФ, имеет право на получение налогового вычета. В таком случае вычет не может превышать 2 млн. рублей.

Имущественный вычет можно получить на деньги, полученные в результате инвестирования накоплений, имеющихся у военнослужащего на личном счете, либо за счет иных установленных законом средств.

Также участники ипотечно-накопительной системы имеют право на возврат НДФЛ при приобретении жилья по программе «Военная ипотека» в случае, если жилье приобреталось без отделки, а его ремонт проводился за собственный счет.

Все расходы на проведение ремонта жилого помещения в таком случае должны быть документально подтверждены, то есть у лица на руках должны быть все документы и чеки, которые подтверждают приобретение строительных материалов и выполнение строительных работ.

Если жилье приобреталось в ипотеку на вторичном рынке, то затраты на проведение ремонтных работ компенсированы не будут.

13% налогового вычета при военной ипотеке нельзя получить единоразово. Каждый год военнослужащий имеет право получить вычет в сумме уплаченных налогов, а остальная сумма переносится на следующий год.

В ряде случаев получение налогового вычета некоторыми категориями граждан, о которых мы писали выше, может быть сопряжено с рядом трудностей. Основной сложностью является то, что необходимо собрать и заполнить достаточно большое число самых разнообразных документов. Ошибки при их сборе и заполнении приводят к тому, что органы налоговой отказывают в предоставлении вычета.

В подобных ситуациях мы рекомендуем обратиться к юристам нашего сайта, которые дадут подробную консультацию по вашей проблеме.

Налоговый вычет пенсионерам при покупке квартиры в 2019-2018 г.

В Российской Федерации для граждан, достигших пенсионного возраста, предусмотрен целый ряд льгот, который охватывает различные сферы. Не будем углубляться в перечисление всевозможных «поблажек», так как в данной статье рассмотрим подробно и со всеми нюансами вопрос о льготах для пенсионеров при приобретении квартиры. В чем сущность льгот, какие категории пенсионеров имеют на них право, а также порядок подачи документов для их получения. На эти и другие вопросы ответит наша статья, итак к делу.

Категории пенсионеров имеющих право на получение льгот при покупке квартиры

Далеко не каждый гражданин нашей страны уходит с работы при достижении пенсионного возраста. Да и плохо ли, получать одновременно и пенсию и зарплату? Исходя из этого, законодательством Российской Федерации предусмотрены льготы как для работающих, так и для неработающих пенсионеров.

Обо всех налоговых льготах для пенсионеров — читайте в соответствующем разделе.

Имущественный налоговый вычет работающим пенсионерам

Для работающего пенсионера ситуация с получением льготы практически идентична получению ее любым гражданином РФ, так как пенсионер, находясь на официальной работе, платит налог на доход физических лиц (НДФЛ). Ставка налога составляет 13%. Законодательство предусматривает возврат суммы уплаченного НДФЛ на сумму, потраченную на приобретение квартиры, но не более 2000000 рублей. Следовательно, путем нехитрых математических вычислений получаем, что вернуть вы можете 260000 рублей. Данный возврат попадает под действие закона о налоговом вычете по имуществу.

Но обратите внимание, что с 2015 г. работающие пенсионеры могут также как и неработающие обратиться с заявлением в налоговую о зачете ранее уплаченного налога за период 3 лет до момента возникновения права на имущественный налоговый вычет. Более подробно о данной налоговой льготе для пенсионеров рассмотрим в следующей главе. Обо всех льготах для работающих пенсионеров — читайте в соответствующей статье.

Остановимся поподробнее на возврате 13%. Налоговым законодательством регламентирует порядок получения физическими лицами имущественных налоговых вычетов. Что вам нужно делать, чтобы вернуть свои 13%, порядок действий:

  1. Собственно купить квартиру и оформить все документы, подтверждающие, что вы собственник.
  2. Обратиться в бухгалтерию по месту работы для получения справки о том, что вы действительно уплачивали НДФЛ. Справка выдается в установленной форме 2-НДФЛ.
  3. На специальном бланке в налоговой службе по вашему месту жительства заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ

Важно знать, что при обращении за возвратом 13 % в сумму, потраченную на покупку квартиры включаются не только фактические затраты на приобретение, но также и затраты на отделочные работы внутри самой квартиры. При этом важно одно условие, в договоре купли-продажи должно быть указано, что квартиру вы принимаете с недоделками, то есть не «под ключ». Только при таком варианте возможно включение потраченных на отделочные работы средств в общую сумму, из которой будет рассчитываться возврат 13%.

Кроме того, если ваш фактический доход текущего периода не достигает ограничения в 2000000 рублей, то в таком случае необходимо оформлять документы по возврату 13% за несколько лет, чтобы достичь максимально возможной суммы в 260000 рублей, собственно положенных вам по закону.

Имущественный налоговый вычет неработающим пенсионерам

Теперь разберемся с более сложной ситуацией, когда пенсионер выходит на пенсию и нигде официально не трудоустроен. Возврат 13% происходит из суммы уже уплаченных налогов, но пенсионер получает государственную пенсию, которая не облагается налогом. Ранее, до 2012 года включительно, законодательством было установлено, что тот, кто НДФЛ не платит, не имеет права на имущественный вычет при покупке квартиры. Но после 2012 года было изменение законодательства и принятие Федерального Закона № 330-ФЗ, который внес изменения уже в Налоговый Кодекс. Согласно новым поправкам теперь даже не работающий на официальной работе и не уплачивающий НДФЛ пенсионер имеет право на имущественный вычет такое же, как и остальные граждане РФ. Но тут важен небольшой нюанс, получение вычета имеет несколько другую схему – обратную.

Схема представляет собой следующее: налоговая инспекция принимает во внимание налог на доход физических лиц, который уплачивал «будущий» пенсионер за последние три года до выхода на пенсию.

Читайте так же:  В общий трудовой стаж входит ли учеба в институте

Разберем на примере. Допустим, пенсионером вы стали в конце 2016 года, а купили квартиру уже в 2017 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2018 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2016 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2015 года, а покупку жилья осуществили также в 2017 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.

Данная схема получения имущественного вычета неработающими пенсионерами подразумевает перенос неиспользованной льготы на более ранние периоды (но не более 3 лет), тем самым позволяя использовать ее (льготу) в полной мере. Самым важным фактором является наличие именно официального дохода, иначе воспользоваться правом льготы не получится.

Если же год выхода на пенсию и год покупки квартиры совпадают, то при определении периода, за который будет оформлен возврат 13% отсчет, начнется именно с этого года, а не с предыдущего.

При покупке недвижимости в 2018 году возвратить ранее уплаченный налог можно будет в 2019 году.

Порядок получения льготы в налоговом органе

Порядок действий, как ваш, так и налоговой службы ничем не отличается, хоть вам 30 лет, хоть 60. Механизм возврата имущественного налога, а также законодательство одинаково для всех категорий граждан. Как было описано чуть выше, в налоговую вам необходимо предоставить декларацию о доходах в установленной форме (3-НДФЛ); собственноручно написанное заявление; справку (или справки, для неработающих пенсионеров) об уплате налога на доход физических лиц; документы на купленную квартиру, подтверждающие ваше право собственности; а также квитанции о покупке отделочных материалов (этот случай был разобран выше).

Далее от вас ничего не требуется, кроме ожидания. В течение трех месяцев с момента подачи пакета документов налоговой службой будет проводиться тщательная проверка подлинности и достоверности указанных вами данных. Если никаких проблем не возникло, то вам придет извещение, в котором будет сказано, что ваше прошение одобрено. Далее вам необходимо будет явиться в налоговый орган по месту жительства и на специальном бланке указать номер расчетного счета, куда вам и перечислят средства, составляющие имущественный налоговый вычет. Важно иметь расчетный счет в отделении любого российского банка, так как на счете в иностранном государстве средства не могут быть перечислены. Кроме того, наличными средства также не выдаются.

Если же в ходе проверки налоговая служба обнаружит какие-либо неточности, либо недостаток сведений, вас также известят и потребуют разъяснений и уточнений.

«Подводные камни» в процессе получения имущественного вычета

Пенсионерам важно не пренебрегать рядом особенностей в оформлении документов по налоговому вычету.

  1. Важно помнить, что неработающий пенсионер получает вычет за последние три года, предшествующие покупке жилья. А это значит, если вы купили квартиру в 2014 году, стали пенсионером в 2013 году, а обратились в налоговую лишь в 2015 году, то вы теряете целый год, который не будет учитываться. Вычет будет исчисляться за период с 2012 по 2014, но в 2014 году вы уже пенсионер и не платите налогов, следовательно, итоговая сумма вычета будет гораздо меньше.
  2. При покупке квартиры вскладчину, то есть когда вы являетесь дольщиком, например со своей дочерью или сыном, налоговый вычет вам также положен, но пропорциональный именно вашим расходам.
  3. Пенсионер, как и обычный гражданин, может получить налоговый вычет не только в налоговом органе, а также у своего работодателя, при условии официального трудоустройства. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу с соответствующим заявлением. Причем, если вы работаете по совместительству на нескольких работах (опять же, важный фактор – «официально»), то налоговая по своему усмотрению определит порядок работодателей, у которых вы будете получать льготу.

Возврат подоходного налога при покупке квартиры пенсионером в 2017 году

​ двигателем.​ обращения? Что нужно​О каком исключении шла​ что при покупке​ а землю, то​ о тратах, о​ вас от уплаты.​ вопросом занимаются родственники​ на возмещение НДФЛ​ 000 рублей. В​ Ведь от стоимости​ Он полагается тем,​ участник сделки получает​ он рассчитывался с​В случае приобретения недвижимости​

​ жилья.​ возможность получать вычет​Преимущества и скидки непременно​ для получения льгот​ речь? Налог на​ квартиры все пенсионеры​ он должен платить​

Что означают льготы при покупке квартиры?

​ праве собственности. И​ Со всем этим​ пожилых людей, чтобы​ от покупки второй​ октябре 2012 комната​ недвижимости будет напрямую​ кто приобрел не​ свою часть вычета,​ этой суммы и​

​ в собственность наравне​К декларации прилагаются заявление​ при покупке квартиры,​ существуют в цивилизованном​ на недвижимость для​ квартиру для пенсионеров​

​ имеют право вернуть​ все налоги в​ вы получите 13%​ предстоит познакомиться далее.​ уклониться от уплаты​ недвижимости пенсионер бы​ была продана, а​​ зависеть размер полученной​ только квартиру, но​​ которая в целом​ составлял 260 000​ с другими лицами,​ на предоставление скидки​ но её порядок​ государстве для отдельных​ пенсионеров? Возьмите с​ при продаже может​ себе определенную сумму​ полной мере. В​

​ от совершенной сделки​Например, существует так называемый​ налогов на квартиру.​ уже не мог.​ вместо нее куплена​ налоговой льготы. Однако​ и отдельную комнату,​ также составляет 260​ рублей.​

​ пенсионер имеет право​ и документы, которые​ отличается от норм​ категорий граждан, которые​ собой:​ отсутствовать. Об этом​ средств, потраченных на​

​ этом отношении государство​ обратно.​ имущественный налог. Среди​ Но стоит ли​Во втором случае расчет​ однокомнатная квартира за​ возмещение налога не​ секцию, дачу, дом.​ 000 рублей.​До 2014 г. при​ на получение выплаты,​ подтверждают право гражданина​ для официально трудоустроенных​ платят налоги. Иногда​заявление на льготу (при​ уже было сказано.​ сделку. А как​

Механизм предоставления льготы

​ не дает никаких​На практике такая возможность​ населения он больше​ это делать? Действительно​ возмещаемого НДФЛ будет​ 2 500 000​ безгранично: налоговые вычеты​ Однако непременным условием​При дальнейших сделках каждый​ единственном обращении за​ как и остальные​ на её получение:​

​ пенсионеров.​ эти преимущества представляют​ наличии нескольких возможных​ Но нужно соблюсти​ быть с продажей?​

  • ​ поблажек. Земельный налог​
  • ​ используется очень часто.​ известен как налог​ ли люди, ушедшие​
  • ​ выглядеть так: поскольку​
  • ​ рублей. В 2009​ при покупке жилья​
  • ​ является получение покупателем​ гражданин имеет право​

​ вычетом сумма считалась​ участники сделки по​Копия паспорта заявителя.​Схема действия льготы такова:​ из себя определённые​ вариантов получения налоговой​ одно святое правило.​ Сколько платить? Какой​ уплачивается всеми налогоплательщиками​ Упустить ее никто​ на недвижимость. Чаще​

​ на заслуженный отдых,​ стоимость квартиры (2​ году сумма уплаченного​ могут быть лимитированы​ в году, предшествующем​

​ использовать положенную сумму​ использованной независимо от​ приобретению жилья. Она​Справки о доходах за​ пенсионер может воспользоваться​ скидки, в иных​ скидки выбирается только​ Какое именно?​

О некоторых особенностях получения льготы

​ в таком случае​ в полном объеме.​ не хочет. Но​

  1. ​ всего действует в​ имеют определенные привилегии​ 500 000) больше,​ Мамоновым НДФЛ составила​ либо двумя миллионами​ покупке, доходов, облагаемых​ окончательно.​ его реального размера.​
  2. ​ будет рассчитана с​ период использования налоговой​ ею в течение​ случаях предусматривается 100​ одна);​В собственности жилье должно​ будет налог на​ И неважно, кто​ желательно поторопиться -​ отношении квартир и​ в отношении недвижимости​ чем установленный предел,​ 39 070 рублей.​
  3. ​ рублей, либо совокупностью​ по ставке 13%.​Согласно изменениям, при покупке​ Поэтому во многих​ учётом размера сумм​ льготы.​ трёх лет после​ – процентное освобождение​паспорт гражданина РФ;​ находиться у пожилого​ квартиру? Расчет предельно​ вы — пенсионер​ у пенсионера будет​
  4. ​ домов. Требует с​ и имущества в​ размер возмещения составит​ В 2010 году​ расходов на приобретение​Если таковых не было,​ с долевым участием​ ситуациях значительная часть​

О вторичном использовании налогового вычета

​ в долях, которые​Договор купли-продажи квартиры.​ покупки квартиры. Она​ от уплаты налогов,​СНИЛС;​ человека не менее​ прост.​ или работающий гражданин.​ всего 3 года​ налогоплательщиков ежегодных взносов.​ целом? Об этом​ 260 тыс. (2​

​ – 40 030​ этой недвижимости. Проценты​ но они есть​ сторонних лиц пенсионер​ положенного вычета оставалась​ были потрачены на​Расписка в получении покупателем​ будет действовать, если​

​ возврат подоходного налога​реквизиты счета в банке​ 3 лет. Желательно,​Достаточно обратиться к современному​Нередко пожилые люди соглашаются​ на осуществление запроса​Но только не в​ стоит поговорить. Ведь​ 000 000 *​ рублей. В 2011​ по целевому кредиту​ в текущем (или​

​ имеет право отказаться​ неиспользованной либо пенсионерам​ покупку квартиру.​ денег за квартиру.​ гражданин за этот​ при покупке квартиры​ (для вычета);​ чтобы этот срок​ законодательству. В России​ продать свою недвижимость.​

​ на налоговый вычет​ нашем случае. Налог​ нюансы нашего сегодняшнего​​ 13%). Однако сумма​ г. Мамонов не​ подлежат вычету в​ предполагаются в будущем)​ от своей части​ приходилось ожидать, когда​

​Официально трудоустроенный пенсионер имеет​Свидетельство, удостоверяющее право собственности​ период получал официальный​ пенсионером не стал​документы, подтверждающие ваши льготные​ был побольше. В​

​ подоходный налог, как​ Это вполне распространенный​ с покупки квартиры.​ на квартиру для​ вопроса известны далеко​ заплаченного за три​ работал и подоходный​ отдельном порядке.​ году, подать декларацию​ вычета в пользу​ подвернется более дорогостоящая​ право на льготу​ на купленное жильё.​ доход.​

​ исключением.​ права;​ таком случае подоходный​ известно, оставляет 13%.​

​ случай. И многие​ После этого срока​ пенсионеров (имущественный) полностью​ не всем. Чаще​ года НДФЛ равна​ налог не платил.​Таким образом, максимальный НДФЛ,​ можно будет позже​ другого участника. При​ недвижимость.​ на тех же​Сотрудники инспекции проверяют предоставленные​

Налоговый вычет при покупке жилья пенсионерами

​Если три года не​Все эти действия определены​пенсионное удостоверение;​ налог от совершенной​ Как раз эту​ задумываются, нужно ли​ такое право сгорает.​ отсутствует. При любом​ всего о них​ 79 100 рублей​Максимальный налоговый вычет при​ который можно будет​ – в течение​ этом он может​С изменениями в кодексе​ правах, что и​ документы на предмет​ прошло, то он​ в Налоговом законодательстве​справки о доходах и​ сделки не уплачивается.​

​ сумму от сделки​

​ платить налог с​ И вернуть его​ раскладе. Только об​ никто не в​ (39.07 тыс. +​ покупке жилья в​ вернуть при покупке​ трех лет с​ воспользоваться им в​ стало возможным использовать​ налогоплательщик, не достигший​ возможности предоставления пенсионеру​ сможет воспользоваться своим​ РФ. Предоставление льгот​ выплатах пенсий;​ А значит, никаких​ придется перечислить в​

Читайте так же:  Детское пособие 2019 в рк

​ продажи квартиры пенсионерам.​ уже никак не​ этом знают немногие.​ курсе.​ 40.03 тыс.), именно​ этом случае составит:​ недвижимости, равен 260​ покупки. Однако как​ другой раз, так​ остатки с первого​ пенсионного возраста. Это​ права на получение​ преимуществом за следующие​ при выплате налогов​свидетельства о праве собственности.​ денежных взысканий с​ налоговые органы. Есть​ Ведь имущественных взносов​ получится.​ А налоговые органы​Для начала нужно выяснить,​ она и будет​510 тыс. рублей –​ тыс. рублей (это​ в таком случае​ как прав на​ вычета при второй​ означает, что он​ скидки в течение​ после покупки годы.​ помогают государству регулировать​Это все. С полным​ пенсионера при продаже​ небольшое исключение из​

​ такие граждане не​К слову, налог на​ продолжают из года​ есть ли льготы​ полагаться к возмещению.​ понесенные на приобретение​ 13% от 2​ быть пенсионерам? Согласно​ него не теряет.​ и последующих покупках.​ может заявить своё​ 3 месяцев. Если​ Соответственно, и сумма​ доходы всех слоев​ перечнем документов стоит​ квартиры не будет.​ правил, когда данный​ платят!​ квартиру для пенсионеров,​ в год высылать​ у пенсионеров в​

​ Остаток в 180​ квартиры расходы;​ млн.), либо 13%​ принятому закону, купившие​В случае покупки жилья​ Налоговый вычет законодатели​ право на возврат​ документы соответствуют нормам,​ будет меньше.​ населения.​ обратиться в органы​ Очень хорошая новость​ платеж не имеет​Это ничего не меняет.​ которые не работают,​ соответствующие платежные документы,​ отношении налогов на​ 900 (260 тыс.​

​2 000 рублей –​ от фактических затрат.​ квартиру пенсионеры имеют​ резиденты РФ могут​ привязали не к​ средств по линии​

​ то на банковский​

​Та сумма, которая не​Налоговые выплаты производятся в​ налоговой службы по​ для тех, кто​ никакого смысла и​ Налог на имущество​ тоже имеет свои​ которые оплачиваются. Чтобы​ недвижимость (квартиры) или​ – 79.1 тыс.)​ фиксированный лимит.​ Это значит, что​ право на перенос​ вернуть часть уплаченной​ покупке, а к​ налоговой службы, а​ счёт заявителя переводится​ была использована при​ пользу пенсионеров при​ месту вашей прописки​ долгое время не​ законных оснований. И​ (недвижимость) никакого отношения​ нюансы. Если пожилой​ прекратить данное явление,​ нет. Если нет,​

​ возмещен не будет.​В первом случае размер​ при покупке жилья​

  • ​ периода уплаты НДФЛ,​ ими суммы в​ налогоплательщику и к​
  • ​ также через своего​ сумма, указанная в​

​ выплате – остаток​ покупке квартиры, независимо​ (или проживания). И​ решался на подобного​ не только в​ к договору купли-продажи​ человек внезапно покупает​ необходимо, как правило,​ то в каких​Если бы квартира была​ возмещения будет равен​ стоимостью 1 200​ принимаемого к учету,​ виде возмещения НДФЛ.​ его правам.​ работодателя.​ декларации.​ от 260 тыс.​ от того, трудоустроены​ вам будут даны​ рода сделку. Все​ отношении пенсионеров. Но​ не имеет. Согласно​ недвижимость, то он​ обращаться с заявлением​ случаях стоит производить​ куплена Мамоновым в​ всего 66 300​ 000 рублей, возмещение​ но не более​

​ Однако возможность эта​Таким образом, согласно статье​Если гражданин имеет несколько​При наличии ошибок, неточностей,​ рублей, переносится на​ они или нет.​ полагающиеся привилегии. Если​ полученные средства у​ о нем немного​ современным законам, все​ может получить, как​ и доказательствами своих​ соответствующие платежи.​ 2014 году, права​ рублей (510 тыс.​ составит 156 000.​ чем на три​ предоставляется не каждому,​ закона, вычет не​ мест работы, то​ несоответствия в документах,​

​ другое время. Гражданин​ 13% -процентная стандартная​ нужно оформить вычет​ вас будут в​ позже.​ налогоплательщики должны уплачивать​ и в вышеописанном​

​ льгот. Помните, имущественный​Ответить на этот вопрос​ на налоговый вычет​ * 13%). В​ Но если цена​ периода. Другими словами,​ а лишь тем,​ предоставляется дважды.​ он заявляет обо​ сотрудники инспекции делают​ приобретает право на​

Какой налог на квартиру для пенсионеров

​ ставка подоходного налога,​ средств за имущественный​ полном объеме. Ничего​От какой суммы нужно​ подоходные взносы. То​ случае, соответствующий вычет.​ налог пенсионерами на​ иногда бывает нелегко.​ при покупке жилья​ течение трех лет​ на квартиру составляла​ получить налоговый вычет​ кто платит подоходный​Он, как и​ всех в инспекцию.​ официальный запрос для​ получение налогового вычета​ которая взимается с​ налог, то ко​ трудного для понимания​ «отталкиваться»? Существуют 2​ есть те, что​ При подобном раскладе​ данный момент не​ Ведь многое зависит​ пенсионер бы лишился​

Всегда ли платят

​ до покупки квартиры,​ 4 млн., возврат​ при покупке жилья​ (13%) налог. Соответственно,​ прежде, остался одноразовым.​ Сотрудники налоговой сами​ их подтверждения.​ с момента выхода​ доходов работающих граждан.​

​ всем вышеперечисленным бумагам​ в этом нет.​ разные стоимости недвижимости​ начисляются за полученные​ придется учесть множество​ платится. Вообще никогда.​ от конкретной ситуации.​ вовсе.​ пенсионер уплатил в​ будет лишь в​ они смогут, но​ лица, живущие на​ Но фиксированную сумму​

​ определяют порядок работодателей,​Для получения средств по​ на пенсию. Если​При покупке недвижимости работающие пенсионеры​ приложите платежные документы​ Просто запомните -​ — кадастровая и​ гражданами доходы.​ условий.​ Без исключений.​ Налог на собственность​Таким образом, для пенсионеров​ бюджет налоги на​

​ сумме 260 000.​ только если приобрели​ пособия, пенсии и​ в 260000 рублей​ которые предоставят льготу​ вычету пенсионер должен​ выход на заслуженный​ имеют право на​ и декларации, подтверждающие​

​ для продажи квартиры​ рыночная. В этом​Пенсионеров от них никто​Например, оформить вычет можно​Следующая ситуация, которая может​ (квартиры, дома, дачи)​ ограничен налоговый период,​ 39 070 (2009​Если уплаченного пенсионерами за​ имущество не позднее,​ прочие необлагаемые выплаты,​ стало разрешено использовать​ на квартиру.​ иметь счёт в​ отдых произошёл в​ возврат средств в​ переплату. За последние​ без уплаты налогов​ смысле ответить трудно.​ не освобождает. Получается,​ за любой год,​

Покупка работающими

​ касаться недвижимости -​ — это очень​ за который они​ год) и 40​ три предшествующих покупке​ чем через три​ из этой категории​ за несколько раз.​В 2014 г. в​ банке. Свои реквизиты​ середине календарного года,​ размере 13% от​ 3 года. Вот​ за сделку придется​

​ Согласно законам, вычет​ что даже люди​ предшествующий покупке, но​ это ее покупка.​ тонкий момент в​ могут вернуть себе​ 030 (2010), значит,​ года НДФЛ не​ года после выхода​

​ выпадают. Однако с​Если при первом приобретении​ законодательство внесены изменения​ он указывает в​ то оставшиеся полгода​ суммы, потраченной на​ и все. Теперь​ подождать минимум 3​ 13% должен производиться​ пожилого возраста должны​ не более чем​ Очень часто граждане​ Российском законодательстве. И​ подоходный налог, а​ к возмещению будет​

Для неработающих

​ хватит, чтобы покрыть​ на пенсию. Это​ вступлением в силу​ квартиры она не​ о предоставлении привилегий​ заявлении. В наличном​ становятся началом периода,​ приобретение недвижимости.​ нам известно все,​ года с момента​ по кадастровой стоимости​ в полной мере​ за 3 года.​

​ имеют право на​ сделать соответствующие выводы​ значит, и возмещаемая​ полагаться 66 300​ сумму возмещения, неиспользованный​ правило не касается​ закона №330-ФЗ от​ была использована целиком,​ на налоговый вычет.​ виде деньги не​ когда льготу можно​Неработающие пенсионеры получают государственную​ что касается налоговых​ приобретения оной в​ квартиры. А вот​

​ платить подоходный налог.​ Кроме того, вы​ вычет от совершенной​ можно лишь с​ сумма. В остальном​ рублей. Недосчитанные 12​ остаток попросту «сгорит».​ тех случаев, когда​ 21.11.11, и пенсионеры​ то оставшейся частью​ Эти изменения появились​ выдаются.​ использовать.​ пенсию, с которой​ взносов для пенсионеров​

​ собственность.​ в налоговых органах​ Он появляется при​ имеете право на​ сделки. И налог​ учетом всех сопутствующих​ же порядок предоставления​ 800 тыс. возмещаться​Пример предоставления вычета пенсионерам​ у пенсионеров имеется​

​ (начиная с 2012​ можно воспользоваться при​ по объективным причинам:​Порядок оформления налогового вычета​Процедура выплаты для граждан​ не нужно платить​ относительно квартир и​Остался последний вопрос. Мы​ считают иначе. И​ продаже недвижимости или​ возврат 13% от​

​ при покупке квартиры​ обстоятельств.​ вычета такой же,​ не будут! Отметим,​Рассмотрим, как будет предоставлен​ облагаемые по тринадцатипроцентной​ года) смогут вернуть​ следующей сделке.​ во многих регионах​ для неработающих пенсионеров​ пенсионного возраста схожа​ подоходный налог. Поэтому​ недвижимости в целом.​ разобрались, когда имеет​

Сколько платить

​ требуют перерасчета по​ любой другой собственности.​ совершенной сделки. И​ пенсионером не уплачивается.​Во всяком случае, можно​ как и для​ что тот же​ вычет, на следующем​ ставке доходы (к​ себе часть НДФЛ.​Поправка в законе позволяет​ России самые востребованные​ имеет ряд особенностей:​ с тем, как​ раньше они не​ Кстати, если речь​

​ место налог на​ рыночной цене квартиры.​ Увильнуть от него​ при этом максимальная​ Работающие пожилые люди​ сказать точно, -​ других категорий граждан.​ налоговый вычет при​ примере: Мамонов Д.​ примеру, если они​Особенности предоставления вычета пенсионерам​ использовать льготу в​ по площади квартиры​Преимущества по возврату средств​ возвращается налог, уплаченный​ имели права на​ идет о транспортном​

​ квартиру. Льготы пенсионерам​ Не соглашайтесь на​ никак не получится.​ сумма вычета не​ имеют право на​ налог на квартиру​Есть ли в России​ покупке жилья на​ М. вышел на​ продолжают работать).​Прежде всего, определим, что​ полном объёме, независимо​ в то время​ предоставляются пенсионерам с​ в бюджет. Гражданин​ возврат 13%.​ налоге, то пожилые​ тоже предоставляются. Чтобы​ такое, это прямое​ В России данное​ может превышать 2​ получение соответствующего вычета​

Исключение из правил

​ для пенсионеров, в​ налог на квартиру​ сумму 510 тыс.​ пенсию с 1​Воспользоваться правом на возврат​ такое налоговый вычет.​ от того, приобретается​ не достигали 2​ учётом 3 последних​

​ обязан предоставить декларацию​Это правило действовало до​ люди, как правило,​ их получить, необходимо​ нарушение ваших прав.​ правило распространяется на​ миллионов рублей. Именно​ за указанный период​ принципе, существует. Но​ для пенсионеров? Данный​ рублей Мамонов мог​ января 2011 г.​ НДФЛ можно только​ Это та сумма​ жилье им индивидуально​ млн. рублей.​ лет. Если оформление​ по установленному образцу​ 2012 г.​ уплачивают всего 10%​ обратиться в налоговую​ Помните, расчеты ведутся​ всех налогоплательщиков.​ такие правила имеются​ времени.​ платится он не​ вопрос интересует многих.​ получить еще в​ В 2005 году​ единожды, поэтому к​ от стоимости жилья,​

Как претендовать на льготы

​ или с долевым​Значит, при покупке жилья​ документов начато через​ в налоговую инспекцию.​После того как​ от суммы, указанной​ службу с определенным​ только по кадастровой​Как рассчитать налог на​ в современном законодательстве.​Это вполне простой процесс.​ всегда. И есть​ И далеко не​ 2006 году, при​ им была куплена​ подаче декларации о​

  • ​ НДФЛ с которой​ участием других лиц.​ невозможно было воспользоваться​ год после покупки​ В декларации указываются​
  • ​ были внесены поправки​
  • ​ в документе. Либо​
  • ​ перечнем документов. И​ стоимости. От этих​
  • ​ квартиру? Все очень​Учтите, если гражданин, ушедший​
  • ​ Для него придется​
  • ​ много моментов, которые​ всегда непосредственно льготников.​
  • ​ покупке комнаты. В​
Читайте так же:  Судебные приставы семенов телефон

​ комната в двухкомнатной​ покупке квартиры стоит​ можно будет вернуть​ При покупке квартиры​ в максимальном размере​ квартиры, то сумма​ все полученные доходы,​ в Налоговый кодекс,​ вообще ничего, если​ заявить о своих​ данных необходимо «отталкиваться»​ легко и просто.​ на заслуженный отдых,​ предъявить все декларации,​ помогают получить льготы​ На практике данным​ этом случае рассчитывать​ квартире стоимостью 510​ подходить крайне ответственно.​ при покупке недвижимости.​ на долях каждый​ вычетом, так как​ выплаты будет меньше.​ суммы налогов, стоимость​ неработающие пенсионеры получили​ машина оснащена маломощным​ правах. Каков порядок​ пенсионерам.​ Мы уже выяснили,​ покупает не квартиру,​ а также справки​ либо полностью освобождают​

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке и продаже квартиры

Вопрос:

Может ли работающий или неработающий пенсионер получить налоговый вычет при покупке квартиры? Как ему здесь вернуть подоходный налог? Может ли пенсионер получить налоговый вычет при продаже квартиры?

Ответ:

Несмотря на массу разъяснений по поводу налоговых вычетов, положенных гражданам при покупке и продаже квартир, у многих пенсионеров остаются вопросы. Налоговики почему-то не уделили должного внимания такой многочисленной, пожилой и любознательной категории наших граждан. А для них действительно есть нюансы в применении имущественных налоговых вычетов в сделках с недвижимостью. Именно этот вопрос мы сейчас и рассмотрим.

Если пенсионер купил себе квартиру, то как ему получить налоговый вычет (т.е. вернуть себе НДФЛ), если он уже не работает? А если он продолжает работать? А если пенсионер продал свою квартиру, то как ему снизить свою налогооблагаемую базу?

Разберем эти ситуации по очереди. Все, сказанное ниже, справедливо как для Откроется в новой вкладке.»>первичного рынка недвижимости, так и для Откроется в новой вкладке.»>вторичного.

Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры

Скажем сразу, что если неработающий пенсионер приобрел квартиру, то он как и любой другой гражданин России имеет право на получение имущественного налогового вычета. Но не всегда у него есть такая возможность. Как так? Сейчас все станет ясно.

Напомним, что при покупке жилья, налоговый вычет применяется к текущему и будущему доходу Покупателя (например, к зарплате), с которого он платит налог НДФЛ, равный 13%. Другими словами, такой вычет уменьшает его налогооблагаемую базу, и позволяет вернуть из бюджета часть денег, которые он уплачивает туда в виде НДФЛ. За какие годы? В общем случае это относится к году покупки и последующим годам, но для пенсионеров условия особые (о них ниже)..

Максимальный размер такого налогового вычета равен 2 млн. руб. А максимальная сумма к возврату, соответственно, равна:

2 000 000 Х 13% = 260 000 руб.

Если жилье покупалось с привлечением ипотечного кредита, то добавляется еще один вычет (дополнительно к первому), уже на 3 млн. руб. Этот вычет применяется только к сумме уплаченных по кредиту процентов. И максимальная сумма к возврату из уплаченных процентов, соответственно, равна:

3 000 000 Х 13% = 390 000 руб.

В чем особенность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером? А в том, что большинство пенсионеров, хоть и получают доход в виде своих пенсий, но не уплачивают с них налог НДФЛ. Поэтому и возвращать им нечего. Но здесь опять есть нюансы. Сначала рассмотрим неработающих пенсионеров.

Обратили внимание на фразу «большинство пенсионеров»? Значит не все? Да, не все. Дело в том, что хотя все пенсии признаются доходом физических лиц (Откроется в новой вкладке.»>пп.7, п.1, ст. 208 НК РФ), но 13%-налогом облагаются только пенсии, полученные из негосударственных пенсионных фондов, и только если договор с таким фондом был заключен организацией-работодателем, а не самим физлицом (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст.213.1, НК РФ). А те пенсии, которые обеспечиваются государственным пенсионным фондом, освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст. 217, НК РФ). Все накопительные пенсии тоже освобождены от уплаты НДФЛ (Откроется в новой вкладке.»>п.1, ст.213.1, НК РФ).

Это значит, что неработающий пенсионер может получить налоговый вычет (вернуть НДФЛ) при покупке квартиры только в том случае, если он получает свою пенсию из негосударственного пенсионного фонда, в который отчислял взносы его работодатель. Если же он получает обычную государственную пенсию (Откроется в новой вкладке.»>фонд ПФР), то налог с нее не уплачивается, и соответственно, вернуть его тоже не получится. Но!…

Но и здесь, опять-таки есть нюанс! Те пенсионеры, которые купили квартиру после выхода на пенсию (как государственную, так и не государственную), имеют право вернуть себе уплаченный ранее НДФЛ со своей зарплаты за три предыдущих года (Откроется в новой вкладке.»>абз. 4, п. 3, ст. 210 НК РФ и Откроется в новой вкладке.»>п. 10, ст.220 НК РФ). Конечно, в пределах максимальных сумм, указанных выше.

Такая возможность есть только у пенсионеров, и в этом они имеют преимущество перед всеми остальными гражданами. Формально это называется «перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды». В переводе на человеческий язык это означает, что если пенсионер купил квартиру, то он может применить (перенести) налоговый вычет на свои доходы за 3 года, предшествующих году покупки квартиры (см. пример ниже). Если в предшествующие покупке годы пенсионер уже не работал, и не получал доход, соответственно, то переносить вычет будет просто не на что, и он «сгорает».

Кроме того, важен и срок подачи заявления на вычет с переносом! Чтобы за покупку квартиры пенсионер мог получить налоговый вычет из своих доходов за предыдущие 3 года (оформить «перенос остатка»), он должен подать заявление на вычет вовремя! То есть – в году, следующим за годом покупки (отчетным налоговым периодом). Если заявление он подаст позже, в последующие годы, то количество лет, на которые может быть перенесен вычет, соответственно, уменьшается (Откроется в новой вкладке.»>Письмо Минфина от 21.03.2016, 11-й абзац).

Что касается работающих пенсионеров, то здесь ситуация аналогичная. При покупке квартиры работающие пенсионеры, так же как и неработающие имеют право на перенос «остатка налогового вычета» на три предшествующих покупке года. Но плюс к этому, работающие пенсионеры могут применять этот же вычет еще и к своему текущему доходу, который возник в год приобретения жилья.

То есть у работающих пенсионеров есть больше возможностей применения имущественного налогового вычета. Вначале он применяется к текущим доходам пенсионера, и если вся положенная сумма вычета из текущих доходов не выбирается, то оставшаяся часть (тот самый «остаток») переносится на три предшествующих покупке года.

Итак, пенсионер может вернуть подоходный налог при покупке квартиры в следующих случаях:

  1. Пенсионер продолжает работать и получать доход, облагаемый НДФЛ;
  2. Пенсионер работал в течение одного, двух или трех (максимум) последних лет, предшествующих году покупки квартиры;
  3. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель.

Налоговый вычет для пенсионеров при продаже квартиры

При продаже квартиры налоговый вычет для пенсионеров ничем не отличается от применения этого вычета для всех остальных граждан. Какую пенсию при этом получает пенсионер (государственную или негосударственную), продолжает он работать или нет – не имеет значения.

Кто не помнит, что это за вычет, подскажем, что при продаже квартиры у продавца возникает доход, с которого тот обязан заплатить налог 13%. Налоговый вычет в этом случае позволяет уменьшить налогооблагаемую базу продавца, и уменьшить сумму налога, соответственно.

Есть три варианта применения этого вычета, один из которых позволяет уменьшить налог до нуля. Подробнее обо всех Откроется в новой вкладке.»>налогах и налоговых вычетах в сделках с недвижимостью для всех граждан (не только пенсионеров), и о заполнении декларации по форме 3-НДФЛ, рассказано в отдельной статье Глоссария (см. по ссылке).

Остались вопросы? Терзают смутные сомнения? Юрист вам в помощь!
Заказать консультацию профильного юриста по недвижимости или полное сопровождение сделки можно Откроется в новой вкладке.»>ЗДЕСЬ.

Правила подготовки сделки купли-продажи квартиры смотри на интерактивной карте Откроется во всплывающем окне.»> ПОШАГОВОЙ ИНСТРУКЦИИ (откроется во всплывающем окне).

Информация оказалась полезной?
Сохрани ее себе, еще пригодится!

Похожие статьи:

  • Возврат подоходного налога на покупку квартиры в 2019 году Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году Граждане России, приобретая жильё в 2019 году, могут рассчитывать на получение вычета по имуществу. На него претендуют те, кто планирует покупку жилой недвижимости в предстоящем году. Одно из важных условий, которое […]
  • Вернуть проценты по ипотеке налоговый вычет Возврат 13% с процентов по ипотеке - какие нужны документы, помимо НДФЛ? Помимо возможности получить налоговый вычет в размере до 260 тыс. рублей при покупке квартиры, государство также дает возможность частично вернуть средства, уплаченные в качестве процентов по […]
  • Возврат 13 на имущество Возврат подоходного налога при покупке квартиры в ипотеку Законодательством Российской Федерации предусмотрен возврат подоходного налога при приобретении жилой недвижимости, а также при уплате процентов по ипотеке. По общему правилу, возврат подоходного налога при […]
  • Возврат 2 ндфл 2019 Возврат налога при покупке квартиры в 2019 году Если вы официально трудитесь и, как законопослушный гражданин, платите отчисления государству, то вы можете вернуть налоги при покупке жилья. Особенности возврата налога при покупке квартиры или дома в 2019 году […]
  • Судебные приставы г Саратов ленинский район Ленинский Районный отдел судебных приставов № 1 г. Саратова Саратовской области Адрес: 410040, г. Саратов, Деловой пр-д, д. 13 "а" Время работы: Вт с 09:00 до 13:00, Чт с 13:00 до 18:00 Начальство Ленинского РОСП № 1 г. Саратова Фитисов Алексей Валерьевич В настоящее […]
  • Судебная практика по неустойке осаго Судебная практика по неустойке осаго Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная […]