Как начислить подоходный налог на зарплату

Расчет подоходного налога с зарплаты

Непосредственное влияние на доходы граждан оказывает подоходный налог с заработной платы. Именно поэтому каждого трудоустроенного гражданина интересует вопрос о том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2018 году, сколько процентов он составляет, кто не является плательщиком НДФЛ, а также как рассчитать подоходный налог с зарплаты и кто вправе применять налоговые вычеты.

В нашей статье мы рассмотрим все эти вопросы и нюансы, касающиеся НДФЛ в 2018 году.

НДФЛ — это обязательный налог, который удерживается с доходов, получаемых каждым трудоустроенным гражданином РФ. Он удерживается с первой полученной человеком зарплаты.

Обычно НДФЛ облагаются все виды доходов. Исключение составляют небольшой список компенсаций.

Ставка по НДФЛ, в зависимости от дохода, составляет от 9% до 35%.

Ставка НДФЛ 9% в 2018 году применяется к:

  • процентам по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до первого января 2007 года;
  • к полученным дивидентам до 2015 года.

Ставка НДФЛ 13% в 2018 году применяется к:

  • доходам работников, являющихся налоговыми резидентами РФ. К таким доходам относятся: зарплата, доходы от реализации имущества, вознаграждения по гражданско-правовым договорам, дивиденды;
  • к доходам от осуществления трудовой деятельности, в качестве высококвалифицированного специалиста в соответствии с законом «О правовом положении иностранных граждан в РФ»;
  • к доходам от исполнения трудовых обязанностей членами экипажей судов, плавающих под Государственным флагом РФ;
  • к доходам граждан ЕАЭС, беженцев и иммигрантов, работающих на территории РФ.

Налоговыми резидентами считаются работники, которые фактически пребывают в РФ не меньше 183-х календарных дней на протяжении последнего года.

Ставка НДФЛ 15% в 2018 году применяется к:

  • доходам, полученным учредителями доверительного управления ипотечным покрытием. Получать такие доходы требуется на основе ипотечных сертификатов участия, которые выданы управляющим ипотечным покрытием до первого января 2007 года;
  • дивиденды, полученные от компаний РФ гражданами, не являющимися налоговыми резидентами России.

Ставка НДФЛ 30% применяется к:

  • вознаграждениям и выигрышам в организуемых играх, конкурсах и прочих рекламных мероприятиях, если их годовая сумма превышает 4 000 рублей.

Ставка НДФЛ 35% применяется к:

  • процентам по банковским вкладам в части их превышения над величиной процентов.

Подоходный налог удерживается одновременно с начислением заработной платы.

Доходы, подлежащие обложению НДФЛ, следующие:

1. Заработная плата (по трудовому договору или по контракту).
2. Прибыль от сдачи в наем объектов недвижимого имущества.
3. Дивиденды от участия в прибыли компаний.
4. Призы и полученные выигрыши.
5. Полученная материальная выгода.
6. Продажа автомобиля или недвижимости, а также продажа ценных бумаг или долей в ООО.

Помимо вышеперечисленного, обложению НДФЛ также подлежат:

  • оклад;
  • премии;
  • единовременные поощрения;
  • надбавки за выслугу лет;
  • и территориальные повышающие коэффициенты.

Облагаются НДФЛ следующие доходы в случае превышения установленного по ним лимита:

  • подарки, если их годовая стоимость превышает четыре тысячи рублей;
  • материальная помощь, если в течение года ее размер превысил четыре тысячи рублей;
  • материальная помощь, полученная в случае рождения ребенка, если ее размер превысил пятьдесят тысяч рублей;
  • выходные пособия, размер которых выше трехкратной средней заработной платы;
  • суточные, превышающие семьсот рублей в день для командировок по РФ и 2 500 рублей для командировок за границу.

Не подлежат обложению подоходным налогом следующие выплаты:

  • материальная помощь;
  • донорские вознаграждения;
  • алименты;
  • пенсии;
  • стипендии;
  • выходное пособие при увольнении;
  • возмещение ущерба от причинения увечья;
  • командировочные расходы;
  • компенсационные выплаты.

Следует отметить, что в большинстве случаев ставка по НДФЛ составляет 13%. В законодательстве РФ содержится налоговая база, а также дается определение налоговой базы.

Распределение удержанных средств по НФДЛ

В соответствии со статьей 13 НК РФ, НДФЛ является федеральным налогом. Средства, полученные от его удержания, поступают в местные и региональные бюджеты. В Бюджетном кодексе говориться о том, что НДФЛ зачисляется в бюджеты:

  • субъектов РФ — 70%;
  • поселений — 10%;
  • муниципальных районов — 20%.

Отметим, что участник сделки, который не получил желаемый результат в определенные сроки, вправе требовать неустойку.

Алгоритм расчета НДФЛ

Подоходный налог с зарплаты в 2018 году рассчитывается по следующему алгоритму:

1. Производится полное начисление зарплаты, с учетом всех доплат и коэффициентов (за отчетный период).
2. Определяется, все ли виды начисленных доходов облагаются налогом.
3. Выясняется статус налогоплательщика для расчета НДФЛ.
4. Определяется право налогоплательщика на налоговый вычет.
5. Из общей суммы начисленного дохода следует отнять сумму, которая не подлежит налогообложению и сумму налогового вычета (при его наличии).
6. От полученной суммы дохода произвести расчет НДФЛ.

Напомним, что для налогового резидента РФ сумма налога составит 13%, для нерезидентов — 30%.

Подоходный налог с зарплаты работодатель удержать в день фактической выплаты зарплаты и перечислить в бюджет не позже дня следующего за днем фактической выплаты.

НДФЛ для резидентов и нерезидентов

Законодательство РФ очень четко дает определение резидентов и нерезидентов. Налоговым резидентом является гражданин, который находился на территории РФ 183 дня на протяжении календарного года.

Статус резидента могут иметь такие категории:

  • гражданин РФ;
  • иностранный гражданин;
  • лицо без гражданства.

Таким образом, статус налогового резидента может иметь любое физическое лицо, вне зависимости от гражданства и места проживания.

Для определения статуса налогового резидента стоит учитывать любой двенадцатимесячный период, который начинается в одном году и заканчивается в следующем. Окончательный статус определяется по окончании года как налогового периода. Для этого необходимо сложить все календарные дни нахождения плательщика в РФ.

Определение статуса происходит каждый раз при выплате доходов. Как уже было отмечено размер НДФЛ для резидентов — 13%, для нерезидентов — 30%.

Применение налоговых вычетов

В соответствии с алгоритмом расчета НДФЛ, следует выяснить, вправе ли гражданин применять налоговые вычеты, которые в свою очередь делятся на следующие виды:

1. Стандартные.
2. Социальные.
3. Профессиональные.
4. Имущественные.

К стандартным налоговым вычетам относятся льготы, установленные законодательно. Их размер составляет 500, 1400 и 3000 рублей.

Вычет в размере 500 рублей предоставляется:

  • участникам ВОВ и боевых действий;
  • инвалидам I и II гр.;
  • Героям Советского Союза и России;
  • военным в отставке, участникам боевых действий;
  • лицам, пострадавшим от аварии на ЧАЭС и ПО «Маяк» и прочее.

Вычет в размере 1400 рублей предоставляется родителям первого и второго несовершеннолетнего ребенка.

Вычет в размере 3000 рублей предоставляется:

  • ликвидаторам аварий на Чернобыльской АЭС и ПО «Маяк», которые получили инвалидность (лучевую болезнь);
  • родителям (людям), которые опекают троих (четверых) детей, или ребенка — инвалида;
  • инвалидам ВОВ и военнослужащим, которые получили инвалидность в ходе боевых операций;
  • лицам, которые принимали участие в испытаниях ядерного оружия и др.

Стандартные вычеты не зависят от наличия или отсутствия следующих факторов: размер дохода, состава семьи или получения других вычетов. Практически стандартный вычет представляет собой сумму, которая ежемесячно вычитается из зарплаты перед тем, как на нее будут начислен налог на доход.

Зарплата работника 2 4000 рублей, работник имеет одного ребенка. Следовательно, для расчета НДФЛ зарплату уменьшают на налоговый вычет, и затем с полученной суммы вычисляют 13%:

(24000 – 1400) х 13% = 2 938 рублей

Оформление стандартного вычета предполагает выполнение ряда условий:

  • в семье имеется ребенок;
  • родитель работает и является налоговым резидентом РФ;
  • с дохода родителя удерживается налог на доход.

Стандартный вычет на ребенка имеет право использовать каждый из родителей, в том числе тот родитель, который не живет с семьей.

В случае, если один из родителей отказывается использовать стандартный налоговый вычет на детей, согласно ст.218 НК РФ, второй родитель вправе использовать удвоенную сумму вычета.

В удвоенном размере стандартный вычет может быть реализован для следующих лиц:

  • для матерей-одиночек, родивших ребенка без мужа, если в документах о рождении ребенка (детей) не указан отец или указан со слов матери, а совместное заявление в ЗАГС о регистрации ребенка от родителей не подавалось;
  • для единоличного усыновителя, независимо от его пола, в случае если усыновитель не находится в браке;
  • для вдовы или вдовца после смерти второго супруга;
  • для родителя, если второй родитель добровольно составил письменный отказ от возможности получать вычет на ребенка со своей зарплаты.

Социальные, профессиональные и имущественные вычеты контролируются налогоплательщиком, а не предприятием.

Для получения налогового вычета, граждане подают в налоговую инспекцию декларацию о доходах за прошедший год. К ней необходимо приложить документы, подтверждающие понесенные расходы.

Обратите внимание, что в расчет налоговой базы входят:

  • оклады;
  • тарифы;
  • премии;
  • надбавки;
  • повышающие коэффициенты.

Если у работника в отчетном периоде не было заработка (например, он находился в отпуске или болел), налог рассчитывается из среднего заработка.
Работники, работающие по договору подряда, выплачивают НДФЛ в обычном порядке.

Справка 2-НДФЛ — документ, который работодатель выдает работнику за определенный период. Это может быть год или 6 месяцев. Документ необходим для начисления подоходного налога с зарплаты.

Справка 2-НДФЛ содержит такие сведения:

  • о работодателе;
  • данные о сотруднике;
  • суммарный и помесячный доход работника, облагаемый по установленной ставке;
  • данные о вычетах (с кодовым обозначением);
  • сумма удержанного НДФЛ.

Работник может получить документ в бухгалтерии компании. Срок получения этого документа — не более трех дней.

На справке должны быть такие реквизиты как виза руководителя и печать организации.

Справка 2-НДФЛ может понадобиться при получении крупных займов в банке, ипотечных кредитах. В документе нельзя делать исправлений.

Формула расчета НДФЛ

Рассчитать НДФЛ можно по такой формуле:

НДФЛ = НБ х РНС / 100, где:
НБ — налоговая база;
РНС — размер налоговой ставки, определенной для каждого конкретного налогоплательщика.

Возврат подоходного налога с зарплаты

Иногда возникает ситуация, когда налогоплательщик вправе вернуть сумму уплаченного налога с заработной платы. При этом у него должны быть основания для налогового вычета.

Возврат НДФЛ и есть имущественный или социальный вычет.

Основания для возврата НДФЛ могут быть следующие:

  • при строительстве (покупке) жилья;
  • при ипотечном кредите;
  • при обучении детей или собственном обучении;
  • при покупке лекарств (лечении) и прочее.

Для возврата подоходного налога необходимо подать декларацию по доходам и приложить документы, которые подтверждают расходы.

Как сделать бухгалтерскую проводку?

Начисление и удержание НДФЛ нужно оформлять в бухгалтерском учете проводками. К примеру, это может выглядеть так:

Дебет 70 Кредит 68 — Субсчет НДФЛ — удержан налог с заработка сотрудника.

Дебет 76 Кредит 68 — Субсчет НДФЛ — удержан налог с суммы договора подряда.

В целом в бухгалтерском учете нет никаких сложностей с оформлением операций по НДФЛ. Обычно трудности возникают с возвратом подоходного налога с зарплаты.
Если у вас остались невыясненные вопросы о том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты в 2018 году, вы можете задать их в комментариях к данной публикации. Наши консультанты постараются помочь всем обратившимся.

Читайте так же:  Симферополь найти работу юристом

Подоходный налог с зарплаты

Скажите пожалуйста, высчитывают подоходный налог с зарплаты в первом квартале, если есть несовершеннолетний ребёнок?

Здравствуйте! НДФЛ — высчитывают всегда, не зависимо от квартала, месяца или года. Вы наверное имели ввиду налоговый вычет на ребенка. Налоговый вычет будут учитывать при начислении и выплате зп, если вы ранее передавали сведения о ребенке.

В соответствии с Налоговым кодексом РФ ежемесячно, пока зарплата не превысит 350000 рублей в отношении одного ребенка родителю предоставляется налоговый вычет в размере 1400 рублей. Это означает, что с суммы зарплаты в размере 1400 рублей 13% не удерживаются, с остальной суммы зарплаты идет удержание подоходного налога. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю.

Высчитывают или нет подоходный налог с зарплаты в 12000, если есть несовершеннолетний ребёнок?

НДФЛ удерживается. Однако Вы имеете право на налоговый вычет в размере 1400 руб. ежемесячно. Нужно подать соответствующее заявление в бухгалтерию, приложите копию свидетельства о рождении ребенка.

Ст.218 НК 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; Другими словами, если у Вас ребенок не инвалид, то Ваш налог составит 1378 (12000-1400) руб. 1400-это налоговый вычет на ребенка.

Зарплата 40000 т. р.Минус 13% подоходный налог, к получению 34800. С какой суммы рассчитают ипотеку?

Подоходного налога нет! Есть НДФЛ, это большая разница! Естественно, с суммы после вычета НДФЛ. Но думаю, что при такой маленькой зарплате никакой ипотеки Вам не дадут.

У меня такой вопрос что делать если с вычитом подоходного налога моя зарплата составляет меньше МРОТ.

Здравствуйте. Обратитесь с жалобой в трудовую инспекцию.

Сколько по закону у меня должны удерживать подоходный налог с зарплаты если я с Чернобыльской зоны? Или так же 13%?

Здравствуйте, Екатерина! Ваши доходы облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 13%, но вы имеете право уменьшить сумму ваших доходов на стандартный налоговый вычет в размере 3000 руб. ежемесячно, т.е. НДФЛ будет удерживаться с разницы между вашей зарплатой и 3000 руб. Статья 218 Налогового кодекса РФ. Стандартные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов: 1) в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС либо с работами по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС; лиц, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС из числа лиц, принимавших участие в ликвидации последствий катастрофы в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных), военнослужащих и военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных к выполнению работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от места дислокации указанных лиц и выполняемых ими работ, а также лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, проходивших (проходящих) службу в зоне отчуждения, лиц, эвакуированных из зоны отчуждения Чернобыльской АЭС и переселенных из зоны отселения либо выехавших в добровольном порядке из указанных зон, лиц, отдавших костный мозг для спасения жизни людей, пострадавших вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, независимо от времени, прошедшего со дня проведения операции по трансплантации костного мозга и времени развития у этих лиц в этой связи инвалидности; лиц, принимавших в 1986 — 1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС или занятых в этот период на работах, связанных с эвакуацией населения, материальных ценностей, сельскохозяйственных животных, и в эксплуатации или на других работах на Чернобыльской АЭС (в том числе временно направленных или командированных); военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных в этот период для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, включая взлетно-подъемный, инженерно-технический составы гражданской авиации, независимо от места дислокации и выполняемых ими работ; лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, в том числе граждан, уволенных с военной службы, проходивших в 1986 — 1987 годах службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС; военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на военные сборы и принимавших участие в 1988 — 1990 годах в работах по объекту «Укрытие»;

Могу ли я получить возврат на подоходный налог с зарплаты? Что для этого нужно.

Здравствуйте Наталия, Вам необходимо обратиться в бухгалтерию Вашего предприятия и получить полный перечень документов, которые необходимо предоставить.

Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, вы вправе подать заявление на стандартный вычет на ребенка в течение года.

Снимается подоходный налог с зарплаты на 3 детей.

Согласно, НК РФ Статья 218. Стандартные налоговые вычеты 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

Если у меня трое детей и минимальная зарплаты 11163 какой подоходный налог с меня должны вычитать по закону? Привет как можно этого добиться?

Тот же самый, 13% НДФЛ. Просто облагаемая сумма, если подадите заявление на налоговые вычеты на несовершеннолетних, уменьшится. Статья 218 НК РФ. Стандартные налоговые вычеты 1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов: 4) налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 12 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы; налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах: 1 400 рублей — на первого ребенка; 1 400 рублей — на второго ребенка; 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка; 6 000 рублей — на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы. Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет. Налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю (приемному родителю), усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак. Налоговый вычет предоставляется родителям, супругу (супруге) родителя, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям, супругу (супруге) приемного родителя на основании их письменных заявлений и документов, подтверждающих право на данный налоговый вычет. При этом физическим лицам, у которых ребенок (дети) находится (находятся) за пределами Российской Федерации, налоговый вычет предоставляется на основании документов, заверенных компетентными органами государства, в котором проживает (проживают) ребенок (дети). Налоговый вычет может предоставляться в двойном размере одному из родителей (приемных родителей) по их выбору на основании заявления об отказе одного из родителей (приемных родителей) от получения налогового вычета. Налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика (за исключением доходов от долевого участия в деятельности организаций, полученных в виде дивидендов физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации), исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (в отношении которого предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 рублей. Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 350 000 рублей, налоговый вычет, предусмотренный настоящим подпунктом, не применяется.

Включён ли в МРОТ подоходный налог с физических лиц? При расчёте зарплаты из МРОТ перечиляется подоходный?

«Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 27.11.2018) (с изм. и доп., вступ. В силу с 12.12.2018) Статья 209. Объект налогообложения Объектом налогообложения признается доход, полученный налогоплательщиками: 1) от источников в Российской Федерации Статья 210. Налоговая база 1. При определении налоговой базы учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со статьей 212 настоящего Кодекса. Заработная плата, даже если её размер не превышает МРОТ, является объектом налогообложения.

Снимается ли подоходный налог с многодетных отцов (9 детей), если зарплата 400 000 рублей в год?

Налоговые вычеты на детей предоставляются до того месяца, в котором доход составил 350000 руб. (ст.218 НК РФ)

Если у меня зарплата 11380 руб. (МРОТ по нашей области), то с неё ещё высчитают подоходный налог 13%. или я должна получать на руки 11380 руб., т.е. не меньше МРОТ? СПАСИБО ЗА ОТВЕТ.

Здравствуйте, Светлана. С этого дохода высчитывается подоходный налог. Как бы обидно не было, дискуссий по этому поводу было множество. Работодатель Вам дал зарплату, которая соответствует МРОТ, а отчисления с нее Вы обязаны делать, но их сразу делает работодатель.

В 2014 году я взяла ипотеку, раз в год собираю документы на возврат подоходного налога с зарплаты, в январе 2019 я выхожу за муж. Так вот, имеет ли право супруг вернуть налог с зарплаты за 2018 год?

Читайте так же:  Доверенность на управление автомобилем и прохождение то

Здравствуйте! Нет. Вычет, предусмотренный ст.220 НК РФ, в данном случае относится к Вам, т.к. квартира добрачная и Вы ее единоличный собственник. Он будет иметь право по покупке на себя, когда сам будет собственником жилого помещения. У каждого налогоплательщика есть право на вычет до 2 млн. руб. при покупке квартиры и до 3 млн. руб. по ипотечным процентам. У него еще будет возможность воспользоваться своим правом. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса!

— Здравствуйте уважаемый посетитель сайта, не имеет ваш муж такого права. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В.

Здравствуйте, Ирина Павловна, права на получение имущественного налогового вычета согласно статьи 220 нк рф ваш супруг не имеет, поскольку данное имущество принадлежит только вам, и расходов на приобретение ваш будущий муж не понес. Удачи вам и всего наилучшего.

Алименты начисляются с «грязной» или «чистой» (т.е., за минусом подоходного налога) зарплаты?

Здравствуйте Алименты исчисляются с суммы после вычета подоходного налога.

Здравствуйте, Валерий! Сперва из зарплаты удерживается подоходный налог, затем алименты в установленном размере.

Здравствуйте! С официального трудоустройства в рамках исполнительного листа.

Я многодетная мать. Зарплата 8060 рублей. Сколько с меня должны вычитать подоходный налог? И имеют ли право снять с меня разово за 10 месяцев?

Зависит от того, сколько у вас детей. На 1-го и 2-го положено по 1400 руб налогового вычета, на третьего и последующих детей предусмотрен налоговый вычет в размере 3000 руб. Основание: статья 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

У меня двое детей, работаю уборщицей в школе на какую сумму берется подоходный налог с зарплаты.

Добрый день. Вам полагаются стандартные налоговые вычеты: на 1-го ребенка 1400 руб., на 2-го ребенка 1400 руб. Если мать-одиночка, то в двойном размере. Работодатель должен Вам их предоставить по Вашему заявлению. Например. З/пл 10000 руб. 13% от 10000 это 1300 нужно перечислить гос-ву, а Вам на руки 8700. Но так как стандарт вычеты, то 13% от 7200 это 936. На руки Вам должны выдать 10000-936=9064

Может ли бухгалтерия начислять зарплату и отпускные вместе и брать подоходный налог с общей суммы.

Добрый день! «Трудовой кодекс Российской Федерации» от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от 05.02.2018) Статья 136. Порядок, место и сроки выплаты заработной платы Заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца. Конкретная дата выплаты заработной платы устанавливается правилами внутреннего трудового распорядка, коллективным договором или трудовым договором не позднее 15 календарных дней со дня окончания периода, за который она начислена. Оплата отпуска производится не позднее чем за три дня до его начала. Если только совпали даты могут начислить вместе. Подоходный платится с заработной платы и отпускных. Всего Вам наилучшего!

Какой подоходный налог должны высчитать с зарплаты 26072 у меня трое детей.

Здравствуйте. Если вы своевременно подали заявление, то вам предоставляются вычеты: На первого и второго ребенка по 1400 рублей, на третьего — 3000 руб. То есть вычет составляется всего 1400*2+3000 =5800 руб. 26072-5800=20272 руб — облагаемый доход 20272*0,13= 2635,36 — сумма НДФЛ.

Я мать-одиночка, сколько должны высчитывать мне подоходный налог с зарплате 25000, у меня один ребенок!. Если свитетельстве стоит прочерк.

Добрый день! Для вас предоставляется на ребенка двойной стандартный налоговый вычет, предусмотренный ст. 218 НК РФ, то есть, 2800 рублей. С оставшейся суммы вы платите налог по ставке 13%. То есть, 22114 руб. вы получите на руки.

Я инвалид 3 группы. Вычитается ли подоходный налог с зарплаты? Имеется ввиду 13%

Здравствуйте! Налог на доходы физических лиц удерживается с инвалидов 3 группы на общих основаниях, льгот по налогу нет. Ст.218 НК РФ.

Работодатель платит подоходный налог с зарплаты работника или по мимо?

Добрый вечер, Виталий. Работодатель уплачивает подоходный налог за работника, соответственно вычитая из его заработной платы.

У меня трое детей, двое уже взрослые, умер муж, какой подоходный налог должны снимать с моей зарплаты?

Как и всем удерживать с ваших доходов 13 процентов. При этом при предоставлении в бухгалтерию документов (свидетельства о рождении ребенка) и двух взрослых детей, Вы имеете право на налоговый вычет в размере 3000 тыс. рублей ежемесячно. Возраст «взрослых детей» на указанный вычет не влияет. Учитывая что Вы единственный родитель, то согласно абзацу 4 Вам предоставляется такой вычет в двойном размере, то есть 6 тыс. рублей. (пп. 4 п.1 ст. 218 НК РФ) Другими словами налоги в размере 13 процентов взыскиваются с дохода, уменьшенного на 6 тыс. рублей.

У меня ребёнок, зарплата 43000, сколько с меня высчитают подоходный налог.

Здравствуйте, Екатерина! Если у Вас есть несовершеннолетний ребенок или учащийсяна очной форме обучения до 24 лет, то Вы имеете право на получение налогового вычета в размере 1400,00 рублей; для его оформления Вам надо предоставить по месту работы свидетельство о рождении ребенка и написать соответствующее заявление, после этого из данной суммы не будут удерживать 13% налога. В 2018 году налоговый вычет на данном основании будет предоставляться до периода, в котором Ваш доход превысит 350 000,00 рублей, после этого вычет предоставляться не будет. С уважением, Корсун Ирина Дмитриевна.

Я в 2017 г купила квартиру за 2 млн. руб.меня интересует выплата подоходного налога с зарплаты за квартиру в размере 260 тыс. я с мая месяца 2018 выхожу на пенсию. Счас я подам декларацию. Как мне будут возвращать эти деньги. Моя зарплата за год примерно 265000 руб.

Здравствуйте, в 2018 г. Вы сможете получить налоговый вычет за 2017 год и на основании п. 10 ст. 220 Налогового Кодекса РФ за три предыдущих года (2016, 2015, 2014), но подавать декларацию Вам следует после выхода на пенсию. Также в 2019 году вы сможете получить вычет за 2018 год с января по май. Сумма получаемого вычета будет соответствовать сумме НДФЛ, которую работодатель заплатил за Вас в бюджет. Конкретную сумму Вы сможете определить исходя из справки 2-НДФЛ. При указанном Вами доходе в 265 000 руб. сумма ежегодного вычета для Вас будет составлять 34 450 руб.

Мать одиночка вышла замуж, ребенок не удочерен. Но на работе с зарплаты снимают подоходный налог по полной программе.

Здравствуйте! Можно подготовить жалобу в прокуратуру, можно отправить через ее сайт. Указывать конкретные статьи закона необязательно. Обращение составляется в свободной форме. К жалобе приложите соответственные документы (если имеются) и доказательства. Прокуратура проведет проверку и если факт нарушения Ваших прав подтвердится, то примут меры.

Здравствуйте, уважаемый посетитель нашего сайта! Если в графе «отец» не стоит прочерк, то мать не считается матерью-одиночкой. И вычет перестает предоставляться в двойном размере при вступлении в брак согласно статье 218 НК РФ. P.S. Удачи Вам в разрешении Вашего вопроса и всего Вам наилучшего!

Вы имеете право на налоговые вычеты на детей. В соответствии с пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода, который распространяется на родителя, супруга (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах с 1 января 2012 года: 1400 рублей — на первого ребенка; 1400 рублей — на второго ребенка; 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка;

Здравствуйте. Нужно представить работодателю свидетельство о рождении ребенка и заявление на налоговый вычет, подоходный налог будет удерживаться частично.

Сколько процентов подоходного налога снимают у инвалида 3 группы с зарплаты.

Ставка налога на доходы физических лиц о нашей страны Согласно налоговому кодексу Российской Федерации единая и составляет 13%. Исключение касается определенных видов доходов, а также нерезидентов Российской Федерации.

У меня двое детей. Зарплата 16,000, какой подоходный налог с меня будет вычитаться? Спасибо.

. Кому предоставляются стандартные вычеты на детей Вычет предоставляется всем работникам, на обеспечении которых есть дети, причем не обязательно родные. Получателями вычета могут быть (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ): • родитель ребенка (как родной, так и приемный); • супруг или супруга такого родителя; • усыновитель; • опекун; • попечитель. 2. Виды и размеры стандартных вычетов по НДФЛ на детей Размер вычета на детей работникам зависит от того, какой по счету ребенок, а также от состояния здоровья детей (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Статус отношений с ребенком (родной или приемный родитель, супруг родителя, усыновитель, опекун или попечитель) влияет на размер вычета только для детей-инвалидов. Вы можете предоставить работнику вычеты в следующем размере: 1) вычет на первого и второго ребенка предоставляется в минимальном размере — 1 400 руб.; 2) вычет на третьего и последующих детей — в повышенном размере — 3 000 руб. Убедитесь в том, что ребенок является для работника третьим (или последующим). При подсчете нужно исходить из того, что первый — это всегда старший ребенок. Это правило действует даже в том случае, когда вычет на него не положен, например, ему уже больше 18 лет. Определяя количество детей у работника, следует помнить, что смерть ребенка не уменьшает общего количества детей для целей представления вычета (Письма Минфина России от 21.01.2016 N 03-04-05/1999, от 10.02.2012 N 03-04-05/8-165). На практике наибольшие трудности при определении количества детей вызывает ситуация, когда дети родились от разных браков. Принципиально важным моментом здесь является факт регистрации брака. Если он зарегистрирован, то все дети обоих супругов становятся общими. Если нет — каждый считает детей по отдельности (Письма Минфина России от 15.04.2014 N 03-04-05/17101, от 28.05.2015 N 03-04-05/30910). Пример. Определение суммы вычетов на детей от разных браков Сидорова Г. имеет общую с Петровым М. дочь Анну 5 лет. От предыдущего брака Петров М. имеет сыновей Игоря 15 лет и Артема 12 лет, на которых выплачивает алименты. Вариант 1. Брак между Сидоровой Г. и Петровым М. зарегистрирован. Учитывая, что муж платит алименты за счет общего с женой имущества, дочь Анна считается третьим ребенком и для Сидоровой Г., и для Петрова М. Сумма ежемесячного вычета на детей, причитающегося каждому из них, составит 5 800 руб. (1 400 руб. + 1 400 руб. + 3 000 руб.). Вариант 2. Брак между Сидоровой Г. и Петровым М. не зарегистрирован. Учитывая, что Петров М. платит алименты на двух детей от предыдущего брака, дочь Анна для него считается третьим ребенком. Для Сидоровой Г. дочь Анна является в данном случае первым ребенком. Таким образом, сумма ежемесячного вычета на детей составит: • для Петрова М. — 5 800 руб. (1 400 руб. + 1 400 руб. + 3 000 руб.); • для Сидоровой Г. — 1 400 руб.; 3) если у работника ребенок-инвалид, ему положен повышенный вычет: • для родителя, его (ее) супруги и усыновителя — 12 000 руб.; • для опекуна, попечителя, приемного родителя и его (ее) супруги — 6 000 руб. Этот вычет суммируется с вычетом «по количеству детей» (п. 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015, Письмо Минфина России от 20.03.2017 N 03-04-06/15803); 4) двойной вычет НДФЛ на ребенка предоставляется, если работник: • единственный родитель (усыновитель, опекун, попечитель); • получает вычет за второго родителя в связи с отказом последнего.

Читайте так же:  Страховка осаго в интернете

Налог = 13%* (16000-1400*2). Если Вы одиноки родитель, то вычет в 1400 применяется в двойном размере и налог = 13%* (16000-2*1400*2).

Здравствуйте, Подоходный налог взыскивается с каждого работника в размере 13% от заработка. То есть будет 2080 каждый месяц. Кроме того, Вы вправе оформить налоговый вычет на детей. На первого и второго ребенка предоставляется налоговый вычет в размере 1400 руб. на каждого ребенка (ч. 1 ст. 218 НК РФ). Эту сумму нужно вычесть из годовой суммы подоходного налога.

Пожалуйста куда идет подоходный налог 13% с моей зарплаты.

Здравствуйте, Марина Юрьевна, ваш подоходный налог идёт в бюджет, фактически на нужды государства. Удачи вам и всего наилучшего

Доброго времени суток! В бюджет государства. Удачи Вам в разрешении возникшей ситуации и спасибо обратились на наш сайт!

Как самому рассчитать подоходный налог с заработной платы

Являясь обязательным федеральным налогом, НДФЛ удерживается из зарплаты каждого работника независимо от того, является он штатным сотрудником или временно работает в компании на основе заключенного договора подряда. Чтобы разобраться в том, как рассчитать подоходный налог с зарплаты, познакомимся с формулой, по которой эти вычисления производят:

НДФЛ = НБ * Рнс / 100

где НБ – налоговая база,

Рнс – % ставки, отдельно определяемой для каждого плательщика.

Налоговой базой служит доход – дивиденды или заработная плата, складывающаяся из начислений:

  • оклад/тариф или суммы, означенные в договоре (об оказании услуг либо трудовом);
  • премиальные выплаты;
  • надбавки за выслугу лет, квалификацию, территориальную расположенность;
  • пособия по временной нетрудоспособности.

Все эти начисления облагаются НДФЛ. Но имеются и исключения. Не попадают под налогообложение суммы выплат, не связанных с трудовой деятельностью: материальная помощь (до 4 000 руб.), алименты, стипендии, пенсии, пособия при сокращении штата, а также расходы по командировке.

На величину налоговой базы влияют вычеты, на которые вправе рассчитывать некоторые категории плательщиков. В статье мы рассматриваем только вычеты, связанные с выплатой зарплаты, т.е. стандартные. Законом установлены разные величины вычетов — 500, 1400 и 3000 руб.Вычет в 500 руб. предоставляют:

  • героям СССР и РФ;
  • уч-кам ВОВ и других войн;
  • инвалидам 1-й и 2-й гр.;
  • пострадавшим от катастроф на ЧАЭС и ПО «Маяк».

Вычет величиной 1400 руб.оформляют родители первого и второго несовершеннолетнего ребенка. Он применим до того времени, пока годовой доход не превысит 280 тыс. руб. и предоставляется на ребенка возраста до 18 лет, либо до 24 лет, если он обучается на очном отделении. На третьего и последующих детей вычет составляет 3 000 руб. Для определения величины вычета учитывают общее число детей, невзирая на их возраст. Единственному родителю (либо усыновителю) предоставляется право ежемесячного двойного вычета на ребенка. Льгота применяется до достижения 280-тысячного дохода и прекращается при вступлении в брак на следующий месяц со дня этого события.

Вычет размером 3000 руб. полагается:

  • ликвидаторам ЧАЭС и подобных аварий;
  • родителям/опекунам ребенка – инвалида, а также третьего, четвертого и следующих несовершеннолетних детей;
  • инвалидам ВОВ и других военных операций;
  • участникам испытаний ядерного оружия.

При возникновении права на применение нескольких льгот, в расчет принимается самая высокая величина. Суммировать число вычетов нельзя, исключения составляют только вычеты на детей.

Ставка налога, применяемая сегодня – 13% или 30%. Нижний предел 13% применяется по отношению к доходам налоговых резидентов, т. е. граждан, находящихся на территории РФ не меньше 183 дней за предыдущие 12 месяцев. Под это определение подпадают практически все сотрудники российских компаний, хотя подобный статус в зависимости длительности пребывания в стране может быть присвоен любому физлицу.

При несоблюдении этого условия плательщик не может быть налоговым резидентом и уплачивает НДФЛ с дохода 30%. Отметим, что статус определяется каждый раз при начислении зарплаты и может меняться на протяжении года.

Теперь, когда мы выяснили, какие именно выплаты входят в налогооблагаемую базу, определились с величиной ставок и выяснили, кто имеет право на получение льгот, рассмотрим алгоритм расчета НДФЛ. Необходимо:

  • начислить зарплату с учетом всех видов начислений;
  • выяснить, подпадают ли они под налогообложение;
  • определить статус плательщика – резидент или нет;
  • установить его право использовать вычет;
  • доход уменьшают на сумму, с которой налог не удерживается и вычет (если полагается);
  • на полученную сумму начисляют подоходный налог, применяя ставки в соответствии со статусом плательщика.

Для наглядности разберем несколько примеров.

Пример № 1 — расчет подоходного налога для сотрудника, имеющего троих детей

В фирму устроилась диспетчер Иванова И.И., зарплата которой составляет 35 000 руб., соответственно доход за год составит 35 000 * 12 = 420 000 руб. у сотрудницы имеется трое детей в возрасте 26, 15 и 10 лет. На старшего ребенка вычет не распространяется, но он учитывается в расчете налога. На второго – вычет 1 400 руб., а на третьего – 3 000 руб. Т. е. Иванова И.И. вправе получить ежемесячный вычет в сумме 4 400 руб. (1 400 + 3 000 = 4 400 руб.) и уплачивает НДФЛ в сумме 3 978 руб. (35 000 – 4 400) * 13/100 = 3 978 руб. Вычет действителен, пока годовая зарплата не превысит уровня в 280 тыс. руб. В примере этот предел наступит по истечении августа, поэтому с сентября право на льготу утрачивается, и налогом будет облагаться полная сумма зарплаты: 35 000 * 0,13 = 4 550 руб.

Пример № 2 – расчет налога с применением двойного вычета

В компании работает Реброва Т.Т., оформившая опекунство на двоих детей 8-ми и 10-ти лет. Как не состоящая в браке, она реализует право на двойной вычет. Зарплата Ребровой — 30 000 руб. в месяц, т. е. 360 000 руб. в год. Порог в 280 000 руб. наступает в сентябре, значит, с октября налогом облагается зарплата в полном объеме.

Вычет составляет 1 400 * 2 * 2 = 5 600 руб. на обоих детей. Сумма ежемесячного налога составит 3 172 руб.((30 000 – 5 600) * 0,13) с января по сентябрь при условии неизменности зарплаты.

Если Реброва Т.Т. официально оформит брак (например, в мае), то с июня она утрачивает право на двойной вычет и сумма налога составит 3 536 руб. ((30 000 – 2 800)* 0,13). Кроме того, бухгалтеру нужно отслеживать, чтобы льгота применялась до достижения порога в 280 тыс. руб. С октября налог будет удерживаться в полном размере.

Пример № 3 – расчет налога для лица, не являющегося налоговым резидентом

Сотрудник Петров М.Г., 20-го января приехавший из-за рубежа после 2-х летнего отсутствия, устроился в компанию в мае. Заработная плата – 40 000 руб. На момент устройства он имеет статус нерезидента и его зарплата облагается по ставке 30%. Сумма НДФЛ составит 12 000 руб. (40 000 * 0,3 = 12 000 руб.) Переход в статус резидента возможен по прошествии 183 дней нахождения в стране. Этот срок истечет 22 июля, следовательно, с августа ставка налога будет составлять 13% и величина налога будет 5 200 руб. (40 000 * 0,13= 5 200 руб.)

К вопросу об отчетности и сроках ее предоставления

В 2015 году НДФЛ рассчитывается и удерживается при начислении дохода, т.е., начислив зарплату, бухгалтер перечисляет сумму налога в бюджет не позднее дня выдачи зарплаты. С 2016 года станет возможным перечислять НДФЛ на следующий день после выдачи зарплаты.По окончании года на каждого сотрудника компании составляют справку формы № 2-НДФЛ. Предприниматели отчитываются по подоходному налогу, ежегодно предоставляя декларацию формы 3-НДФЛ. Эти сведения представляют в ИФНС раз в год в срок до 1 апреля следующего за отчетным, года. С 2016 года планируется внедрить квартальную систему отчетов по исчислению и уплате подоходного налога.

Неуплата, несвоевременная уплата налога или несвоевременное предоставление отчетности, конечно, повлекут штрафные санкции. В стадии разработки находится законопроект, в котором предлагаются внушительные меры воздействия: штраф за непредставление или просроченное представление расчета налога составит 5000 руб. за каждый месяц с момента,установленного законом срока предоставления отчета. Возможна блокировка всех счетов компании. Уплата только части налога повлечет штраф в размере 20% от неоплаченной суммы, а за повторное подобное нарушение штраф составит уже 40%.

Похожие статьи:

  • Иск о признании недействительной ничтожной сделки Исковое заявление о признании сделки недействительной Нарушение условий заключения договора может привести к необходимости подать исковое заявления о признании сделки недействительной. Не только договора, но и любого обязательства (сделка может быть односторонней). И […]
  • Приказ 318 от 05111997 с изменениями Основы сестринского дела скачать мухина тарновская Угс или дискомфортных ощущений, которые могут возникнуть во время проведения эндоскопических исследований, чтобы уменьшить стрессовую нагрузку на выраженное его потребностей. Расширение вен пищевода 0,3 0,5 6 […]
  • Льготы транспортный налог в московской области в 2019 году Какие льготы и размеры имущественных налогов КАК УЗНАТЬ СТАВКУ ТРАНСПОРТНОГО НАЛОГА в Москве, Санкт Петербурге, Нижнем Новгороде, своем РЕГИОНЕ, области, республике и льготы На сайте налоговой службы есть новый интернет-сервис «Имущественные налоги: ставки и льготы». […]
  • Материнский капитал на 2012 год сумма Размер маткапитала с 2007 по 2018 год Материнский капитал — мера государственной социальной поддержки семьям, в которых с 1 января 2007 года рождается второй (или любой последующий) ребенок. Первоначально его величина составляла 250 000 руб., по состоянию на 2015 год […]
  • Федеральный закон о пенсии мвд Статья 13. Условия, определяющие право на пенсию за выслугу лет Информация об изменениях: Федеральным законом от 3 декабря 2007 г. N 319-ФЗ в статью 13 настоящего Закона внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г. Статья 13. Условия, определяющие право на […]
  • Как использовать региональный материнский капитал в ростовской области Материнский капитал в Ростове-на-Дону Согласно действующему Федеральному закону № 256-ФЗ от 29.12.2006 года «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, в которых есть дети», лицам при появлении второго, третьего (и так далее) ребенка с 1 января 2007 […]