Есть ли льготы у пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году

Оглавление:

Имущественный налог для пенсионеров в 2019 году

Правовой и социальный статус пенсионера гражданин (нка) приобретает в случае, если он (а) получают пенсию. Она выплачивается в регулярном порядке, при достижении гражданами пенсионного возраста.

Для мужчин — 65 лет, для представительниц слабого пола — на пять лет меньше. В России пенсионеры всегда относились к социально незащищенной категории населения: это связано с небольшим размером получаемых ими пенсий, ростом цен, повышением ставок ЖКХ, отсутствием у них других доходов и т.д. Из-за низкого финансового обеспечения лиц, находящихся на пенсии, на законодательном уровне вводятся льготы, затрагивающие различные аспекты жизнедеятельности пенсионеров. Одним из таких аспектов выступает налогообложение, в том числе и налог на имущество.

Особенности уплаты имущественного налога для пенсионеров

От выплат имущественного налога обеспечивается пополнение бюджетов разных уровней. Объектом налогообложения являются следующие виды недвижимости:

  • дома;
  • квартиры;
  • гараж, машино-место;
  • объекты незавершенного строительства;
  • иная.

Не может признаваться объектом налогообложения имущество, которое включено в перечень общей собственности, находящейся в доме (многоквартирном).

Если говорить о законном обосновании льготы, то право на нее обозначено в ст. 401, 407 НК РФ. В частности, в этих статьях говорится о том, что пенсионер, получающий пенсионное обеспечение в законном порядке, освобожден от уплаты налога, но при одном условии: имущество пенсионера должно находиться у него в собственности. Этот факт должен быть подтвержден соответствующими документами.

Ставка налога на имущество

Ставки налогов определяются нормативными актами, вынесенными органами власти и управления. В регионах в качестве налоговой базы, служащей основной для исчисления, используется кадастровая стоимость недвижимости. Налоговые ставки определяются в размерах, которые не превышают:

  • 0,1% — для жилья;
  • 2% — для коммерческих помещений;
  • 0,5% — для иной недвижимости.

Налоговые ставки могут быть увеличены или уменьшены, но не более чем в три раза изданием правовых актов от государственных органов регионального уровня. Если налоговые ставки не определены, налогообложение осуществляется по ставкам, которые установлены федеральными нормативными актами. Таким образом, определение размера налога на прибыль находится в совместной компетенции органов власти федерального и местного уровня.

В зависимости от определенных факторов, характеризующих объект недвижимости, допускается установление налоговых ставок дифференцированного значения. К факторам относятся:

  • кадастровая цена недвижимости;
  • тип объекта;
  • месторасположение недвижимости;
  • типов территориальных зон, в пределах которых находится недвижимость.

На какое имущество пенсионер может получить налоговые льготы?

Лица пенсионного возраста не обязаны уплачивать налог на имущество. Главное правило предоставления пенсионерам налоговой льготы – это принадлежность недвижимости пенсионеру на праве собственности. С 2016 года была введена в действие норма, устанавливающая порядок применения существующей у пенсионеров налоговой льготы.

Налоговая льгота не действует в отношении некоторых объектов недвижимости даже при условии их принадлежности к пенсионеру на праве собственности, если:

  • кадастровая стоимость недвижимости более 300 млн. руб.;
  • недвижимость используется в предпринимательских целях.

Работающие пенсионеры также могут обратиться с заявлением на льготу в налоговый орган.

С 2019 года для лиц предпенсионного возраста, согласно определенным законодательством РФ условиям, необходимым для назначения пенсии на 31.12.2018., вводятся льготы на имущественный налог в виде вычета на величину кадастровой стоимости 6 соток одного земельного участка (ст. 391 НК РФ), а также по налогу на имущество физлиц в виде освобождения от уплаты по одному объекту определённого вида (ст. 407 НК РФ).

Документы для оформления

Для того чтобы воспользоваться правом на льготу, пенсионер должен уведомить об этом компетентные органы. Перед написанием заявления в налоговый орган, обслуживающий адрес местонахождения недвижимости, гражданин обязан предоставить документы:

  • паспорт;
  • удостоверение пенсионера (оно является основанием к получению льгот, доказательством получения пенсии, идентификацией личности);
  • ИНН;
  • подтверждающие право на недвижимость.

Оформление заявления от гражданина

Заявление составляется от имени пенсионера и подтверждает его право на оформление льготы. Унифицированной формы законом не установлено. Заявление гражданином оформляется быстро, его содержание должно быть полным и четким. По тексту необходимо указать право на льготу.

Если в тексте заявления инспектор обнаружит ошибки, бумага будет возвращена обратно гражданину в целях устранения недочетов. В идеальном варианте в заявлении не должно содержаться грамматических ошибок. Если они содержатся в тексте, гражданин заново переписывает заявление. Оно может быть написано от руки либо напечатано на принтере.

Реквизиты заявления от гражданина:

  • ФИО человека, обратившегося за налоговой льготой в инспекцию;
  • наименование налогового органа, инициалы и фамилия его руководителя, в обязанность которого вменяется рассмотрение заявления от гражданина;
  • ИНН пенсионера;
  • обозначение в документе реквизитов паспорта пенсионера;
  • адрес прописки заявителя;
  • описание сути вопроса, с которым гражданин обращается в налоговый орган;
  • реквизиты документа, подтверждающего право гражданина на оформление налоговой льготы;
  • описание способа получения ответа, присылаемого из налоговой инспекции (почта, лично, интернет);
  • дата оформления заявления;
  • подпись заявителя.

Способы подачи заявления

Гражданин подает заявление в налоговый орган, находящийся по месту регистрации имущества. Перед тем как направиться в налоговый орган, следует удостовериться в том, действительно ли он обслуживает территорию, на которой находится недвижимое имущество. Информация об этом доступна на сайте ФНС.

Если интернет у пенсионера отсутствует, можно обратиться по контактным телефонам государственного органа и уточнить этот вопрос. Например, можно спросить у сотрудника налоговой службы время работы и приема населения налоговым инспектором.

Заявление и сопутствующие документы подаются несколькими способами:

  • личный визит;
  • почта (почтовое отправление на адрес налогового органа);
  • интернет (через электронное сообщение, отправленное при помощи сайта ФНС).

Пенсионеры, которые предпочитают первый способ, лично приходят в налоговый орган. Написав заявление, они обращаются к дежурному сотруднику, уполномоченному принимать заявления от граждан. Сотрудник налоговой обязан подтвердить принятие заявления, проверить предоставленные пенсионером бумаги, содержание заявления, документов. Заявление регистрируется сотрудником налоговой инспекции, а заявителю выдается документ, подтверждающий факт рассмотрения.

Заявление может быть отправлено почтой. Большинство граждан считает, что заявление и копии прилагаемых к нему документов нужно удостоверять у нотариуса. Согласно Письму Минфина России №03-02 Р3/39142, заявитель имеет право самостоятельно заверить документ. Для этого ему всего лишь необходимо после реквизита написать «Верно», расшифровать подпись и проставить дату.

Если пакет документов, который получен по почте от гражданина, по закону не соответствует тому, что указан в положениях правовых актов, он возвращается гражданину до устранения ошибок, недочетов. Налоговый орган обязан объяснить гражданину, что последний имеет право на подачу заявления в повторном порядке после устранения ошибок.

В случае подачи заявления через интернет, гражданин заходит на официальный сайт налогового органа. Необходимо пройти регистрацию. Отправить заявление можно также через личный кабинет.

Доступ к личному кабинету может быть выдан только через налоговый орган: гражданин должен прийти и пройти процедуру постановки на учет. По окончании гражданину выдается регистрационная карточка с логином и паролем для входа в личный кабинет.

Для регистрации карточки гражданин предоставляет в налоговый орган паспорт и ИНН.

Кроме того, гражданин обязан:

  • оформить электронную подпись;
  • получить универсальную (электронная).

Принятие решения по гражданину

После рассмотрения заявления и документов налоговая инспекция принимает решение. Если она решает, что льготы будут применены к пенсионеру, производится перерасчет обязательного сбора. Если гражданин обратился за льготой в несвоевременном порядке, перерасчет ему будет произведен за период, который не превышает 3 лет.

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2019 году – что нужно знать?

Налог на имущество физических лиц на сегодняшний день остается одним из значимых источников наполнения местных бюджетов. Порядок налогообложения – как этот налог платить и рассчитывать – устанавливают власти субъектов федерации (к ним относятся и города федерального значения — Москва, Санкт-Петербург и Севастополь). Местным органам исполнительной власти предоставлено право на установление дополнительных льгот, но большая их часть содержится в Налоговом кодексе.

Несмотря на то, что в 2019 году не вносилось изменений в главу 32 НК РФ, регулирующую налог на имущество, и льготы остались прежними, у граждан постоянно возникают вопросы, как льготы применяются. ФНС РФ регулярно выпускает актуальные разъяснения. В последнем речь шла о том, в каком порядке предоставляются льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2019 году. Расскажем подробнее.

Объектами налогообложения являются недвижимые вещи – те, которые неразрывно связаны с землей не могут быть перемещены без причинения существенных повреждений. Движимые вещи не подпадают под данный налог, но могут служить объектом налогообложения по другим поводам (например, на автомобиль собственник обязан уплачивать транспортный налог).

В то же время земельный участок не является для данного вида сбора объектом налогообложения, за землю владельцы обязаны перечислять иной местный налог — земельный. Нередко эти два платежа граждане не различают и у пожилых людей вполне закономерно возникает вопрос: «какие льготы положены пенсионерам на имущество и землю», но это два разных налога. В данной статье будет дан ответ только на первую часть вопроса, в соответствии с наименованием обязательного сбора.

Льгота может быть предоставлена как в виде освобождения от платежа, так и в виде уменьшения его размера. На сроки уплаты налога льгота не влияет, если есть обязанность предоставить определенную отчетность или уплатить налог, она должна быть исполнена своевременно. Льготы также могут применять автоматически или по отдельному заявлению заинтересованного лица, в последнем случае момент начала ее применения определяется временем предоставления такого документа в ФНС РФ.

Категории льготников

Теперь перечислим, кому положены льготы на налог на имущество в соответствии с федеральным законодательством. В статье 407 НК РФ перечислены более десятка категорий льготников:

  • герои СССР и РФ;
  • инвалиды с детства, инвалиды 1 и 2 групп, а также дети-инвалиды;
  • участники боевых операций и операций по обороне СССР, например, участники (в том числе, партизаны и лица вольнонаемного состава) ВОВ;
  • чернобыльцы, подвергшиеся радиоактивному воздействию вследствие катастрофы на ПО «Маяк» и при сбросе отходов в реку Теча;
  • уволенные из армии в связи с состоянием здоровья, по сокращению или по достижении определенного возраста, военнослужащие, если общий срок их военной службы составил 20 лет и более;
  • лица, непосредственно участвовавшие в испытаниях ядерного оружия (в специально предназначенных подразделениях особого риска), задействованные в ликвидации аварий ядерных установок в вооруженных силах;
  • потерявшие кормильца члены семей военнослужащих;
  • пенсионеры, которым содержание установлено на основании норм пенсионного законодательства;
  • лица, достигшие 60 лет (для мужчин) и 55 (для женщин), которые получают пожизненное содержание;
  • участники боевых действий в Афганистане и военнослужащие, исполнявшие интернациональный долг в иных «горячих» точках;
  • граждане, ставшие инвалидами в результате испытаний ядерного оружия, либо заболевшие лучевой болезнью;
  • близкие родственники (супруги и родители) военных и госслужащих, погибших при исполнении своих служебных обязанностей;
  • творческие работники — в отношении помещений и зданий, специально оборудованных и используемых для реализации творческих планов, жилые объекты, используемые в качестве открытых площадок для общественных музеев, библиотек и т.д. (но только на период исполнения ими общественно важной роли приюта творческой мысли);
  • все граждане — в отношении хозпостроек и сооружений, расположенных на участках, выделенных для садоводства, огородничества и строительства частных домов (каждое площадью не более 50 квадратных метров).
Читайте так же:  Пособие по логике для дошкольников

Льготы по налогу на имущество физических лиц в 2018 году в виде вычета из налоговой базы — кадастровой стоимости (20 кв.м. — для каждой квартиры, 10 — для комнаты, 50 — для дома) применяются автоматически, писать заявления об их применении не нужно.

Льготы пенсионерам

Налоговая недавно разъяснила, как применяется налог на имущество для пенсионеров в 2019 году. Льготы для пенсионеров теперь распространяются только на одну квартиру, один дом и т.д., то есть, только на один объект из представленного списка:

  • жилое помещение (дом);
  • квартира в многоквартирном доме, комната в квартире;
  • единый комплекс недвижимости;
  • гараж;
  • незавершенный строительством объект;
  • машино-место;
  • иное строение.

Есть еще одно условие для получения льготы в виде полного освобождения от уплаты налога: данное имущество должно использоваться только в личных целях, не для осуществления предпринимательства. Если объект — это хозпостройка, площадь его не должна превышать 50 квадратных метров.

Право на льготу имеют не только российские пенсионеры, но и пенсионеры-иностранцы, владеющие в РФ недвижимостью.

Льготой не могут воспользоваться представители пенсионера, получающие за него пенсию, например, представители ребенка, получающего выплату по потере кормильца.

Как известно, гражданам, в том числе пенсионерам, нет необходимости заполнять декларации или иную отчетность, налоговая посылает уведомления о том, что должен быть уплачен налог на имущество физических лиц.

Льготы для пенсионеров применяются на основании заявления, так как гражданин должен имеет право выбора одного объекта каждого вида в целях применения преференции. Также необходимо сообщить госоргану о приобретении статуса пенсионера при достижении соответствующего возраста. Уведомление подается до 1 ноября текущего года, если оно не предоставляется применяется льгота для объектов по каждому виду с максимальной суммой сбора.

Все возникающие на сбору вопросы лучше уточнять у специалистов налоговой, ведомство уже несколько лет использует телефон горячей линии для консультаций граждан. Также не следует забывать, что налоговая служба предлагает множество удобных сервисов. Например, посчитать сумму любого обязательного сбора можно используя онлайн-калькулятор, в том числе, на официальном сайте ФНС РФ.

Какие налоговые льготы на имущество положены пенсионерам

Граждане РФ пенсионного возраста освобождаются от налога на имущество, которое находится в их собственности. Льгота распространяется только на 1 объект недвижимости, а за остальные придется платить взносы в полном объеме. Для реализации своих прав нужно обратиться в отделение ФНС с документами, подтверждающими владение имуществом.

Российские пенсионеры имеют право на льготы по выплате имущественного налога. Налоговые послабления касаются квартир, домов и других объектов недвижимости. Предстоящая реформа не затронет льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году. Список преференций останется неизменным, а возраст их получения будет составлять 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин.

Перечень льгот для пенсионеров

Прежде всего, определим список объектов налогообложения. Строения, которые подпадают под действие имущественного налога, описаны в 32 главе НК РФ:

  • жилые дома;
  • квартиры;
  • комнаты;
  • хозяйственные постройки, возведенные на дачных или садовых участках;
  • мастерские;
  • машиноместа и гаражи.

Рисунок 1. Объектом налогообложения может быть и нежилое помещение, например, гараж

Ставку налогообложения каждый регион определяет самостоятельно. Федеральные нормы устанавливают лишь предельный порог для этих значений. Для жилых помещений он составляет 0,1%, но может изменяться в зависимости от дополнительных коэффициентов. Подробная информация по этой теме приведена в статье по налогу на имущество в 2019 году.

Гражданин, достигший пенсионного возраста, освобождается от уплаты налога на имущество. Недвижимость, которая находится в собственности пенсионера, исключается из налогооблагаемой базы на основании его заявления в ФНС.

Важно: льготный тариф действует только на 1 объект недвижимости. Например, если у пожилого человека есть квартира, гараж и загородный дом, ему придется выбрать лишь один из этих объектов для получения льготы.

Указанные послабления распространяются практически на все объекты недвижимости. Исключение составляют только 2 категории:

  • объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб.;
  • недвижимость, используемая для ведения предпринимательской деятельности.

Право освобождение от налога имеют как работающие, так и неработающие пенсионеры. Они находятся в равном положении, и процесс подачи документов для них не отличается.

Важно: платежи за земельные участки относятся к другой категории налогообложения, которая определяется главой 31 НК РФ. Льготы пенсионерам на налог на землю предоставляются по иным правилам: из расчета исключается кадастровая стоимость 6 соток, а оставшаяся площадь оплачивается полностью.

Как оформить и где получить льготу по налогу на имущество

Чтобы реализовать свое право, пенсионер должен обратиться в Федеральную налоговую службу. Согласно статье 407 НК РФ, оформить льготу можно только в том отделении ФНС, которое обслуживает конкретный имущественный объект. Например, если гражданин живет в Ярославле, а его квартира находится в Москве, то ему придется обращаться именно в московскую инспекцию.

Рисунок 2. Отделение ФНС

Перечень документов

При обращении в ФНС пенсионеру потребуется ряд документов, подтверждающих его личность, право собственности и право получения льготы. К ним относится:

  • паспорт;
  • пенсионное удостоверение;
  • ИНН (если нет оформленного свидетельства, можно узнать свой ИНН на официальном сайте nalog.ru);
  • право собственности на объект недвижимости — как правило, выписка из Единого государственного реестра прав (ЕГРП).

Рисунок 3. Пример выписки из ЕГРП

Начинать сбор документов нужно заранее, так как получение выписки из ЕГРП занимает 5 рабочих дней. При необходимости налоговый инспектор может запросить дополнительные документы. Однако, в большинстве случаев приведенный список является исчерпывающим.

Подача заявления

Закон определяет 3 способа подачи заявления:

  • при личном обращении в ФНС;
  • обычной почтой;
  • через интернет на сайте nalog.ru.

На практике первый способ является самым удобным для всех, кто физически находится неподалеку от необходимого отделения ФНС. В этом случае сотрудники налоговой предоставят бланк заявления, выдадут корректный образец для его заполнения и сразу же проверят правильность подачи документов.

К сведению: в тот же бланк можно сразу же вписать и другие льготы — например, по транспортному налогу на автомобиль.

При использовании почты и интернет-сайта пенсионеру придется самостоятельно приложить все необходимые документы и их копии. В этом случае разумнее всего заранее проконсультироваться с налоговым инспектором по телефону, при личном обращении или через сайт nalog.ru.

Нормативные документы

Льготы по имущественному налогу регламентируются Налоговым кодексом РФ. Ключевую роль играет ст. 407 НК РФ (п. 10), согласно которой все граждане пенсионного возраста получают указанные преференции: «право на налоговую льготу имеют следующие категории налогоплательщиков: […] 10) пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством.»

В той же статье определяются ограничения, связанные с предоставлением льготных условий. В 2019 году все перечисленные положения останутся неизменными.

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Есть ли льготы у пенсионеров по налогу на имущество в 2019 году

Собственники недвижимости обязаны оплачивать налог на имущество, начисление которого осуществляется один раз в год. Однако, данные выплаты касаются не всех. Отдельные категории физических лиц имеют привилегии, к их числу относятся граждане, вышедшие на заслуженный отдых. Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество имеют свои нюансы предоставления. Именно о них пойдет разговор в нашей статье.

1. Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество
2. На какие объекты недвижимости распространяется льгота
3. Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера
4. Тонкости заполнения заявления на предоставление льготы
5. Возможен ли возврат уже уплаченных средств.

1. Обязаны ли пенсионеры оплачивать налог на имущество.

В 2019 году порядок и правила предоставления льгот для пенсионеров, относительно выплаты имущественного налога, не претерпели изменений. Это значит, что воспользоваться льготой смогут все граждане, вышедшие на пенсию. Не важно продолжает ли пенсионер трудится или нет, а также его фактический возраст.

В соответствии со ст. 407 Налогового кодекса РФ пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц.

Воспользоваться льготами на имущественный налог смогут пенсионеры, вышедшие на заслуженный отдых досрочно. Это касается граждан, занятых в тяжёлых и вредных условиях труда (химические и промышленные предприятия, военные и пр.).

Пенсионеры вправе воспользоваться 100% скидкой на оплату имущественного налога на один объект недвижимости.
Таким образом, владельцам нескольких квартир или гаражей придётся выбрать один из них для получения льготы, на второй налог всё же будет насчитан.

Предоставление льгот для пенсионеров осуществляется при соблюдении следующих условий:

Недвижимость принадлежит пенсионеру, т.е. имеются соответствующие ДОКУМЕНТЫ, удостоверяющие право собственности.
ИМУЩЕСТВО не используется с целью получения дохода (не сдаётся в аренду, не участвует в процессе предпринимательской деятельности).
Кадастровая стоимость имущества не превышает отметку в 300 млн. рублей.
Пенсионер не лишается права на льготу в случае владения лишь долей от имущества. Он будет освобожден от уплаты налога за свою долю. Остальным собственникам придется платить за свои владения на стандартных основаниях.

2. На какие объекты недвижимости распространяется льгота
Налоговые льготы для пенсионеров распространяются на все виды имущества, в том числе:

Напомним, что важным условием предоставления льготы по налогу на имущество является отсутствие получения дохода с имущества. ИМУЩЕСТВО НЕ используется для коммерческой деятельности.
ФАКТ СДАЧИ ЖИЛЬЯ ВНАЁМ или гаража в аренду потребует не только оплаты имущественного налога, но также НДФЛ и регистрации деятельности в ФНС в полном соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Оформление льготы на имущественный налог для пенсионера.

Граждане, обладающие правом на льготу, для её предоставления должны обратится в территориальное отделение ФНС.

Читайте так же:  Пошлина на ввоз японских авто

Освобождение от выплат налога на имущество носит заявительный характер, т.е. предоставляется только после подачи соответствующей заявления и всех необходимых документов.

Переоформление льготы по налогу на имущество каждый год не требуется. Пенсионеру достаточно оформить льготу на налог всего один раз.

Обратится в ФНС необходимо до 1 ноября, в противном случае налог все же будет начислен.

3. Гражданин имеет право получить льготу:

— Сразу после выхода на заслуженный отдых.
— После приобретения нового объекта недвижимости.
— Пенсионер вправе заменить один объект недвижимости на другой. Подобное действие актуально при приобретении имущества с наибольшей стоимостью.

Одновременно с льготой на имущественный налог, пенсионер сможет подать документы на предоставление льготного вычета, при условии недавнего приобретения недвижимости и выхода на пенсию, не более трёх лет, предшествующих оформлению выплат.
Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей.

Помимо заявления о предоставлении льготы на имущественный налог, пенсионер должен подать в ФНС следующие документы:

Паспорт.
Свидетельство о праве собственности на имущество.
Пенсионное удостоверение.
Технический паспорт на объект недвижимости.
Сдать документы и заявление можно лично или через официального представителя. Не исключена их передача в виде заказного письма с уведомлением о доставке, однако наиболее вероятным способом все же является посещение гражданином офиса ФНС.

4. Тонкости заполнения заявления на предоставление льготы
Существует стандартная форма заявления для предоставления льгот на имущественный налог. Она утверждена Приказом налоговой службы от 14.11.2017 года № ММВ-7-21/897

Сдавать документ разрешено в печатном виде или заполненным вручную.

Сдавать документ разрешено в печатном виде или заполненным вручную.
Заполнить бланк можно на месте, прибегнув к помощи квалифицированного сотрудника налоговой службы, либо дома. Последний вариант возможно реализовать посредством бесплатного скачивания формы выше.
Бланк подлежит заполнению черными или синими чернилами. При выборе ручного способа, гражданин должен писать четко и разборчиво. Почерк не должен быть слишком большим или мелким.

Заявление на получение льготы по налогу на имущество состоит из следующих листов:

Титульного.
Получения льготы на транспортный налог.
Получения скидок на земельный налог.
Предоставления льготы на имущественный налог.

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество.

Таким образом, пенсионер сможет в одном заявлении потребовать одновременное оформление нескольких льгот. Главное – предоставить все необходимые документы.

На титульном листе указать данные налоговой службы, паспортные реквизиты, ИНН и номер телефона налогоплательщика. Заполнить его достаточно просто, необходимо лишь переписать информацию с личных документов. Что касается данных об отделении ФНС, найти их можно на официальном сайте.
Пенсионеру также необходимо указать способ получения ответа на свою заявку. В том случае, если гражданин решит получить решение при личном посещении налоговой, ему стоит поставить цифру «1», через почту – «2». В самом низу листа ставится дата и подпись заявителя.
Листок о предоставлении льготы на имущественный налог состоит из двух разделов. Каждый из них предназначен для заполнения данных, относительно одного объекта недвижимости. К примеру, если гражданин желает получить льготу только на квартиру, он заполняет один раздел, второй остается свободным. Если льгота оформляется на частный дом и гараж, заполняются оба раздела.

На листке указываются следующие данные:

ФИО и ИНН заявителя.
Вид помещения.
Срок предоставления льготы.
Реквизиты пенсионного удостоверения.
Все внесенные данные требуют заверения подписью заявителя в совокупности с постановкой даты составления документа.

5. Возможен ли возврат уже уплаченных средств.

Нередко случаются ситуации, при которых пенсионер попросту не знал о возможности освобождения от выплаты имущественного налога и вносил плату ежегодно. В таком случае, пенсионер имеет право оформить возврат уплаченных им средств, написав соответствующее заявление в ФНС с указанием реквизитов банковского счёта. Сотрудники ФНС не могут отказать в выплате ошибочно уплаченных средств. Перерасчёт и перевод денег осуществляется в кратчайшие сроки.

В заключении сделаем вывод: граждане, вышедшие на заслуженный отдых, освобождаются от выплаты имущественного налога, при условии оформления выплат на один однотипный объект. Исключение составляют объекты, используемые для получения дополнительного дохода, а также имущество, дороже 300 млн. рублей.

Льготы пенсионерам в 2019 году

Выйдя на заслуженный отдых, человек интересуется не только тем, какое пособие он будет получать, но и какие льготы положены пенсионерам. В 2019 году стартует реформа: с целью увеличения денежного пособия повышается пенсионный возраст. Меняются и льготы.

С изменением пенсионного возраста на время переходного периода государство гарантирует пожилым людям сохранение возрастного порога для ограничения по налогам в рамках старого законодательства. Женщины старше 55 и мужчины старше 60 лет имеют право на снижение или полную неуплату государственных взносов в некоторых сферах. При этом такие льготы носят федеральный характер.

Налог на имущество

Пенсионер имеет право полностью не платить налог, но для этого его недвижимость должна отвечать следующим критериям:

  • должна быть в собственности;
  • не должна использоваться для предпринимательской деятельности;
  • налоговые льготы положены только на один объект имущества.

При этом под льготу подпадает квартира, комната, жилой дом или хозпостройка площадью не более 50 кв. метров. Нюансы касаются и кадастровой оценки: если ее стоимость в реестре превышает 300 млн. рублей, то пенсионер льготу не получает. Согласно Закону РФ № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» право на отмену уплаты госпошлин имеют как неработающие, так и работающие пенсионеры, главное условие – получать пенсию. Если человек обратился в налоговую службу по прошествии некоторого времени после выхода на заслуженный отдых, то ему должны пересчитать сумму с учетом пропущенного периода.

Льгота на землю

Налоговые льготы в этой сфере не закреплены на государственном уровне, но руководство регионов само инициирует поддержку пожилых людей, упрощая им уплату взносов. За основу берется общефедеральная единица – земля площадью 600 кв. метров (6 соток). Если участок больше, то эту площадь вычитают, если меньше, то полностью освобождают от налога.

Пенсионеры по возрасту освобождаются от налогообложения на землю в размере до 100% в Ростовской; в Свердловской области размер такой же, но только для неработающих пенсионеров; в Ленинградской поддерживают одиноких пенсионеров по возрасту или инвалидов, пересматривая необлагаемый минимум.

Налог на транспорт

Эта сфера также является объектом внимания регионов, от государства можно рассчитывать на налоговое послабление (100%) лишь в трех случаях:

  • владение автомобилем мощностью до 100 Л.С., оборудованным для инвалидов и полученным через органы соцзащиты;
  • транспортное средство находится в розыске;
  • владение лодками (весельными или моторными) с двигателем до 5 Л.С.

Для других категорий транспортных средств и на их покупку в каждом регионе действуют свои налоговые ставки. В 2019 году правительство инициирует введение «экологического сбора», что может привести к уменьшению размера транспортных льгот для владельцев старых автомобилей.

Адресная помощь

Если доход пенсионера ниже прожиточного минимума, то человек имеет право раз в год обратиться в местные органы соцзащиты и подать просьбу о получении денежной помощи на приобретение каких-то вещей, необходимых в хозяйстве.

Руководство некоторых регионов поддерживает социально незащищенную категорию граждан путем выдачи продуктовых наборов, предметов личной гигиены или лекарств.

Если доход пенсионера ниже прожиточного минимума, то предусмотрена денежная доплата:

  • из федерального бюджета в случае, если региональный ПМ ниже общефедерального;
  • из регионального, если ПМ выше порога, установленного государством.

Коммунальные платежи

В Жилищном кодексе РФ прописано, что если сумма на оплату коммунальных услуг превышает 22% получаемого дохода, то оформляется субсидия на оплату ЖКХ. При этом пенсионер должен быть собственником жилья или проживать в квартире по договору соцнайма, а также государственных и муниципальных квартирах. Субсидия будет назначена, если нет долга, в противном случае придется подписать договор с поставщиками услуг на реструктуризацию задолженности. Льготные доплаты устанавливаются на полгода, после чего процедура оформления повторяется.

Медицинское обслуживание

Пенсионеры-инвалиды, а также участники ВОВ и блокадники имеют право на бесплатное лечение в санаториях. Остальным категориям бесплатные путевки положены при условии действия соответствующей программы в регионе проживания. При этом неработающие пенсионеры, проживающие в северных регионах, получают и бесплатный проезд к месту отдыха.

Льготы работающим пенсионерам

Если человек, получая страховую пенсию, продолжает работать, то он может дополнительно брать отпуск за свой счет на период до 14 дней. Если человек имеет статус участника ВОВ, то отпуск увеличивается до 35 дней, а если это работающий пенсионер-инвалид – до 60. При увольнении отменяется двухнедельная отработка. Эта категория граждан имеет также право на бесплатное повышение квалификации по специальности.

Налог на недвижимость для пенсионеров: льготы в 2019 году

Последнее обновление 2018-12-04 в 16:57

Налог на имущество пенсионеры платят или нет — причина сомнений россиян в постоянных изменений налогового законодательства и в малой осведомленности о правилах обложения имущественных объектов, хотя ФНС активно развивает политику информирования граждан и разъяснения всех нюансов обложения.

По общему правилу пенсионер должен платить налог на имущество, т. к. является его плательщиком, но в ст.407 Налогового кодекса России приведен порядок предоставления льготы по налогу на имущество для пенсионеров, которой необходимо воспользоваться по собственной инициативе.

Льготы для пенсионеров по налогу на недвижимость

Налог на имущество граждан относится к местному уровню. Это значит, что некоторые его элементы устанавливают органы на «местах» — каждый город и район утверждает их самостоятельно. А также это значит, что поступления от налога идут на 100% в местную казну, а следовательно, и возвращаются в качестве общественных благ на ту территорию, с которой был взят.

Льготы по этому платежу делятся на федеральные, перечисленные в ст.407 НК РФ, и местные. Налоговая льгота для пенсионеров на имущество является федеральной, т. е. действует на всей территории страны одинаково — муниципалитеты лишь вправе расширить ее, но никак не сужать.

Освобождение для данной категории граждан впервые было использовано при расчетах в 2016 году — за период 2015 года. И если задавать вопрос, с какого года пенсионеры не платят налог на имущество физических лиц, то ответ: с 2015 года. Механизм расчета таков, что налог считается в следующем году.

Важно!

Закон, освобождающий пенсионеров от уплаты налога на недвижимость, действует с 2015 года, но каждый индивидуальный получатель льготы должен подать заявление, чтобы его право было учтено.

Налог на имущество для пенсионеров будет отменен с 2017 года, если он подал заявление в текущем году. А за прежние года вернуть деньги невозможно — льгота не имеет обратную силу. Например, гражданин стал пенсионером 5 лет назад, по каким-то причинам не знал, что налог на жилье для пенсионеров не начисляется при подаче заявления, и сдал его только сейчас — и льгота охватит только прошедший период, не более.

Читайте так же:  Райсобес пособие на ребенка

Пенсионеры освобождаются от налога на имущество с возраста 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин либо с момента выхода на пенсию, если это произошло раньше достижения указанных лет.

Льгота распространяется на:

  • дом;
  • квартиру;
  • доли;
  • комнату;
  • гараж;
  • единый жилой комплекс;
  • помещения и строения творческого характера и для личного хозяйства.

Важно!

Льгота охватывает почти все объекты налогообложения, но пенсионер может получить только по одной льготе за каждый вид имущества.

Это значит, что налог на единственное жилье для пенсионеров не начисляется, но только после подачи заявления.

Если у пенсионера 2 квартиры, должен ли он платить налог на имущество?

В итоге — сколько объектов недвижимости не облагается налогом для пенсионеров? Это зависит от количества и видов его имущества. Если у него одна квартира, одно хозяйственное строение (например, оранжерея) и доля в праве собственности на дом, то он получит льготу по всем пунктам.

А если у пенсионера две квартиры, то одна попадет под освобождение, а за вторую необходимо платить. Он может сам выбрать, по отношению к какой использовать льготу. Для этого подается специальная форма — уведомление о выбранных объектах. Условие — его нужно подать до 1 ноября года, чтобы ИФНС успела подготовить налоговое уведомление с учетом этого выбора. Если же подать документ после 1 ноября, он будет учитываться уже на следующий период. Можно менять свое решение путем подачи уточненного уведомления в течение года.

Ссылка для скачивания шаблона уведомления.

Вы можете и не подавать эту форму. Тогда ИФНС сама выберет из двух, трех и т. д. объектов один для применения льготы — исходя из наибольшей суммы налога: по какому имуществу выходит самая крупная сумма к уплате, тот и будет выбран для скидки пенсионеру на налог на недвижимость.

Важно!

Наличие второй квартиры не означает, что вы обладатель роскоши и она будет облагаться по повышенным тарифам — это зависит от условий местного законодательства в части ставок.

Посмотреть информацию о ставках можно на сайте ФНС.

Платят ли работающие пенсионеры налог на имущество

В пп.10 п.1 ст.407 НК РФ указаны в качестве адресатов льготы пенсионеры и лица в возрасте 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно. Это значит, что и работающие и неработающие пенсионеры не должны платить налог на недвижимость, т. к. льгота не зависит от трудоустройства лица.

В качестве ориентира указаны факт выхода на пенсию и достижение указанных возрастов. Почему такое разграничение — лицо может выйти на пенсию раньше 55 или 60 лет — по выслуге лет (учителя, работники вредных производств и т. п.), и тогда они с этого момента становятся адресатами льготы, и, наоборот, гражданин, достигший указанного возраста, может продолжать работать и не получать пенсию, но из-за своего возраста уже подпадает под пп.10 п.1 ст.407 НК РФ.

Должны пенсионеры платить налог за муниципальную квартиру?

Наниматели муниципального жилья не являются его собственниками, а в ст.400 НК РФ указано, что плательщиками этого налога являются обладатели права собственности. Муниципальное жилье принадлежит муниципалитету, и он является его собственником.

Никто не имеет права инкриминировать нанимателю налоговые обязательства за такую квартиру, не только пенсионеру, но и вообще любому арендатору. Но если вам придет налог за муниципальное жилье в виде уведомления и платежного извещения, не беспокойтесь — очевидна какая-то ошибка в базе «АИС-налог» и инспекторы немедленно ее исправят после вашего посещения ИФНС.

Налог на приватизированную квартиру для пенсионеров

Наниматель социальной квартиры вправе пройти процедуру приватизации и получить снимаемую площадь в собственность. С даты заключения договора приватизации с муниципалитетом новоиспеченный собственник обязан выплачивать ежегодный налог на квартиру в собственности, который для пенсионеров не начисляется, если они подадут заявление о получении льготы.

С точки зрения льготы неважно, каким было имущество и каково его нынешнее состояние — приватизированное жилье или с самого начала частное, куплено на собственные средства и с помощью ипотеки и т. д., НК РФ не классифицирует объекты обложения по признаку приватизации и пр., поэтому действуют общие правила.

Куда обратиться пенсионеру для отмены налога на недвижимость?

Чтобы получить освобождение, необходимо заполнить заявление установленного образца:

Это актуальный бланк, утвержденный ФНС России, вы можете скачать его отсюда. Согласно ст.407 НК РФ заявитель не обязан прикладывать к нему подтверждающие документы, но вправе это сделать. Если вы не приложите копии пенсионного удостоверения и т. д., то ИФНС сама запросит их у ПФР, Росреестра и пр.

Подавать заявление можно одним из способов:

  • самому — посетить ИФНС по месту нахождения имущества и подать документ, имея с собой паспорт;
  • написать нотариальную доверенность и передать заявление через представителя;
  • через МФЦ, который заключил договор о взаимодействии с вашей ИФНС;
  • через «Личный кабинет налогоплательщика».

Как подать через «Личный кабинет налогоплательщика»:

  1. Откройте сайт ФНС.
  2. В верхнем углу слева в разделе для физических лиц есть кнопка для входа в Личный кабинет. Нажмите на нее.
  3. Войдите под ИНН и паролем, либо через электронную подпись или аккаунт на «Госуслугах».
  4. В кабинете откройте раздел «Жизненные ситуации».
  5. Выберите из перечня услугу получения льготы.
  6. Выберите основание.
  7. Выберите объект или добавьте, если его нет среди представленных.
  8. Заполнив заявку, отправьте ее по ТКС в инспекцию.

За процессом рассмотрения заявки вы можете следить тут же, в Личном кабинете.

Если после подачи заявления, пенсионеру пришел налог на квартиру, нужно снова обратиться в свою ИФНС — скорее всего, произошла ошибка в базе, которая не показала наличие у вас льготы. Часто письма приходят каждый год несмотря на наличие освобождения — остается только связываться с инспекцией и уведомлять о полученной льготе. Необязательно каждый раз посещать ИФНС, вы можете позвонить по номеру инспектора, который выслал вам письмо — номер и имя инспектора будут указаны в уведомлении. В любом случае не игнорируйте письмо — так же ошибочно вам могут назначить штраф и пени за просрочку, и с этим разбираться будет сложнее.

Налог на имущество для пенсионеров при потере кормильца

Среди федеральных льготников не указаны лица, потерявшие единственного кормильца — там есть члены семей военнослужащих, погибших при выполнении служебных обязанностей. Но таковые могут быть предусмотрены местными актами, и даже если среди местных адресатов льготы есть лица, потерявшие кормильца, это неважно, т. к. налог со строения пенсионерам и так не начисляется.

А наличие различных оснований не дает право на суммирование льгот. Например, пенсионер потерял кормильца и является ветераном войны и инвалидом, но всё равно ему дается освобождение по одному объекту от каждого вида.

Стоит обратить внимание на пп.14 и пп.15 п.1 ст.407 НК РФ — если у вас есть вторые объекты одного вида, вы можете переоформить их в студии, мастерские, выставочные комнаты и т. д. и не платить, а если у вас есть хозяйственные постройки с фундаментом (объекты без фундамента не облагаются), то при площади до 50 кв.м они все исключаются из обложения — различные летние кухни, сараи, бани и пр. Вы можете не знать об этом, а если ваши строения таковы, то подавайте заявление и получите льготу.

Налоговые льготы для пенсионеров МВД по налогу на имущество

Работавшие в МВД пенсионеры в России должны платить налог на имущество наравне с другими лицами, но, как и другие пенсионеры, они вправе воспользоваться льготой, которая предоставляется всем лицам, получающим пенсию по пенсионному законодательству или достигшим возраста 55 и 60 лет для женщин и мужчин.

Более того, во многих муниципалитетах для сотрудников МВД предусмотрены свои льготы, вплоть до освобождения на 100%.

Как найти муниципальный закон на портале ФНС:

  1. Загрузите сайт ФНС.
  2. Откройте раздел «Налогообложение в РФ», он находится слева ниже по главной странице.
  3. Всплывет окно. Переходите к действующей системе налогов и сборов.
  4. Выбирайте в блоке местных налогов необходимый.
  5. На странице с информацией спуститесь к главе о льготах.
  6. Откройте вкладку «Местные льготы».
  7. В тексте главы будет предложение воспользоваться сервисом, и название сервиса подсвечено синим цветом. Нажмите на него.
  8. Откроется сервис. Здесь укажите критерии поиска.
  9. Система выдаст искомый закон.
  10. Откройте закон — можно посмотреть ставки и муниципальные льготы и сравнить их с федеральными.
  1. По новому закону пенсионеры не будут платить налог на имущество, если подадут заявление на получение льготы.
  2. Освобождение дается с того года, при расчете за который пенсионер подал заявление, а все предыдущие периоды не подлежат перерасчету, даже если пенсионер не пользовался льготой по незнанию.
  3. Работающие пенсионеры имеют такие же права по НК РФ, что и неработающие.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(2 оценок, средняя: 3,00)

Похожие статьи:

  • Ип с ндс отчетность Общая система налогообложения для ИП Общая система налогообложения для ИП (ОСНО) 2019 года — это налоговый режим, который известен также как классический и основной. Все ИП и организации, которые не перешли на упрощенную систему налогообложения (УСНО) и на единый […]
  • Образец договор о сотрудничестве между юридическими лицами Образец договора о сотрудничестве между образовательными учреждениями Образовательные учреждения Российской Федерации, на основании закона «Об образовании», имеют право подписывать между собой различные соглашения о сотрудничестве, направленные на развитие детей и […]
  • Страховка по ипотеке в сбербанке сколько Страховка при ипотеке в Сбербанке Выбирая вариант ипотечного кредитования, необходимо изучить и вопрос, как застраховать приобретаемое жилье. Сколько стоит страховка по ипотеке в Сбербанке, выступает ли она обязательной, на что влияет и каковы условия ее оформления? […]
  • Заявление анкеты на предоставление кредита Заявление-анкета на получение жилищного кредита в Сбербанке Анкета на получение жилищного кредита в Сбербанке выступает одним из основных документов, необходимых для принятия решения о целесообразности выдачи денег. Документы для оформления жилищного кредита Для […]
  • Земельный налог льготы ветеранам труда Льготы на налог на землю: кому положены и как уплачивать Земельный налог уплачивается собственниками участка с 1999 года — с момента появления обновленного Налогового Кодекса. Доходы от него поступают в местный бюджет. Исключение составляют лишь земли городов и […]
  • Где и как получить пособие на погребение Где и как получить социальное пособие на погребение в 2018 ― 2019 гг.? Пособие на погребение является частью социальной помощи, которая выделяется гражданину РФ, взявшему на себя обязанность похоронить умершего. Особенности оформлениятакой выплатыбудут рассмотрены […]